ПАТ "НДІ "ВЕЛТ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
за 2 квартал 2013 р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи Нематеріальні активи	1000	27739	27739
первісна вартість	1001	27739	27739
накопичена амортизація	1002	0	0
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0
Основні засоби	1010	289	278
первісна вартість	1011	1225	1225
знос	1012	936	947
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0
інші фінансові інвестиції	1035	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0
Відстрочені податкові активи	1045	652	692
Інші необоротні активи	1090	0	0
Усього за розділом I	1095	28680	28709
II. Оборотні активи Запаси	1100	1526	722
Поточні біологічні активи	1110	0	0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	2	4
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	0	0
з бюджетом	1135	0	0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	233	156
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0
Гроші та їх еквіваленти	1165	38	14
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0
Інші оборотні активи	1190	4	4
Усього за розділом II	1195	1803	900
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0
Баланс	1300	30483	29609
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал Зареєстрований капітал	1400	28201	28201
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Резервний капітал	1415	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-196	-180
Неоплачений капітал	1425	(0)	(0)
Вилучений капітал	1430	(0)	(0)
Усього за розділом I	1495	28005	28021
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання	1500	1	1
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Усього за розділом II	1595	168	168
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	45	7
розрахунками з бюджетом	1620	41	43
у тому числі з податку на прибуток	1621	0	0
розрахунками зі страхування	1625	25	12
розрахунками з оплати праці	1630	175	98
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	371	371
Інші поточні зобов’язання	1690	65	91
Усього за розділом IІІ	1695	2310	1420
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Баланс	1900	30483	29609

Керівник Сабадаш Є.В.
Головний бухгалтер Запрiй С.М.

Дата переходу Публiчного акцiонерного товариства "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" МСФЗ - 01.01.2012 р.
Нематерiальнi активи пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами признаються контрольованi товариством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми.
Згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи" в статтi "Нематерiальнi активи" наводиться собiвартiсть або переоцiнена вартiсть нематерiальних активiв, за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Строк корисного використання нематерiальних активiв може бути або обмеженим, або невизначеним.
Амортизацiя нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання розраховується лiнiйним методом протягом цього термiну таким чином:
нематерiальнi активи - вiд 2 до 10 рокiв;
Перiод i метод нарахування амортизацiї для нематерiального активу з обмеженим строком корисного використання переглядаються, як мiнiмум, в кiнцi кожного звiтного перiоду. Змiна передбачуваного строку корисного використання або передбачуваної структури споживання майбутнiх економiчних вигiд, утiлених в активi, вiдображається у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу нарахування амортизацiї, в залежностi вiд ситуацiй, i враховується як змiна облiкових оцiнок.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється на щомiсячнiй основi. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або окремо, або на рiвнi пiдроздiлiв, що генерують грошовi потоки. Строк корисного використання нематерiального активу з невизначеним термiном використання переглядається щорiчно з метою визначення того, наскiльки прийнятно продовжувати вiдносити даний актив в категорiю активiв з невизначеним строком корисного використання. Якщо це неприйнятно, змiна оцiнки строку корисного використання з невизначеного на обмежений термiн - здiйснюється на перспективнiй основi.
Нематерiальнi активи облiковуються по iсторичнiй вартостi, з урахуванням необхiдних витрат по доведенню до придатного до використання стану.
На початок та кiнець першого пiврiччя 2013 року вартiсть нематерiальних активiв пiдприємства дорiвнює 27739 тис. грн. Амортизацiя нематерiальних активiв не нараховувалася.

Основнi засоби пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це активи, що: використовуються пiдприємством для основної дiяльностi, для здавання в оренду iншим компанiям, або для адмiнiстративних цiлей; якi передбачається використовувати протягом бiльше одного року; не передбачаються до перепродажу; здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому.
В статтi "Основнi засоби" згiдно з МСБО 16 "Основнi засоби" наводиться валова балансова вартiсть основних засобiв (вартiсть основних засобiв пiсля вирахування суми накопиченої амортизацiї на початок i кiнець звiтного перiоду. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду складає 1225 тис. грн., на кiнець - 1225 тис. грн. Накопичена амортизацiя на початок звiтного перiоду дорiвнює 936 тис. грн., на кiнець - 947 тис. грн. Залишкова вартiсть основних засобiв становить на початок року 289 тис. грн., на кiнець - 278 тис. грн. Для цiлей облiку та амортизацiї основнi засоби класифiкуються по групах основних засобiв:
1. Будинки, споруди та передавальнi пристрої;
2. Машини та обладнання;
3. Транспортнi засоби;
4. Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi);
5. Бiблiотечнi фонди;
6. Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи;
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною вартiстю.
Основнi засоби приймаються до облiку в момент переходу до пiдприємства права власностi та вiдображаються на рахунку "Основнi засоби до вводу в експлуатацiю". При вводi в експлуатацiю основнi засоби переводяться на рахунок "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються по iсторичнiй вартостi придбання, з урахуванням необхiдних витрат по приведенню до стану придатного до використання.
Для нарахування амортизацiї об'єктiв основних засобiв використовується прямолiнiйний метод, зменшення залишкової вартостi, для малоцiнних необоротних матерiальних активiв - у сумi 100 % їхньої вартостi при введеннi їх в експлуатацiю. ПАТ "НДI "ВЕЛТ" формує резерви пiд виведення активiв з експлуатацiї встановлених в МСФЗ 16.
Загальна балансова вартiсть запасiв наводиться згiдно з МСФЗ 2 "Запаси" та складає на початок звiтного перiоду 44 тис. грн., на кiнець - 38 тис. грн. У валюту балансу включенi вартiсть виробничих запасiв. У первiсну вартiсть запасiв включається: фактичнi суми, що сплаченi постачальнику, згiдно договору; витрати на заготовку; витрати на транспортування; витрати на вантажно-розвантажувальнi роботи. Оцiнка вибуття запасiв (вiдпуск у виробництво, продаж, безоплатна передача и т. п.) в бухгалтерському облiку здiйснюється: методом "перше надiйшов - перший вибув" (ФIФО). За вимогами МСФЗ 2 "Запаси" наводимо наступнi данi:
Балансова вартiсть запасiв на кiнець звiтного перiоду: сировина i матерiали - 14 тис.грн.; купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби - 14 тис.грн., запаснi частини - 5 тис.грн., малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 5 тис.грн., незавершене виробництво - 684 тис.грн.
ПДВ є непрямим податком. Це означає, що платники податкiв виступають лише як податковi агенти, стягуючи зi своїх покупцiв податок на додану вартiсть, що спершу належали держбюджету. Таким чином, згiдно МСФЗ, у валюту балансу не включаються суми розрахункiв по ПДВ.
Проведенi коригування:
на 01.01.2013 р.:
- сформовано резерв на вивiд об'єктiв основних засобiв з експлуатацiї, з урахуванням ставки дисконтування. Приведена вартiсть складає 148 тис. грн. на 20 рокiв.
- Амортизуємо цей резерв в розмiрi 6 тис. грн. Валюта балансу 1225 тис. грн.
- Коригуємо довгостроковий резерв до приведеної вартостi, з урахуванням ставки дисконтування. Валюта балансу 16 тис. грн.
- Нараховуємо резерв сумнiвних боргiв в розмiрi 424 тис. грн.

Сума дебiторської заборгованостi включає наступнi статтi:
- Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, що наводиться в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю та становить на початок звiтного перiоду 2 тис.грн., на кiнець - 4 тис.грн.
- Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на початок року включає суми заборованостi за розрахунками з орендарями 666 тис.грн., сформований та скоригований резерв сумнiвний боргiв 433 тис. грн..; на кiнець - 650 тис.грн. розрахунки з орендарями та 494 тис. резер сумнiвних боргiв.

Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi у будь-якiй формi: грошова готiвка, поточнi рахунки у банках. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається у нацiональнiй валютi України - гривнi, яка є функцiональною валютою. Стаття "Грошовi кошти та їх еквiваленти" включає суму грошових коштiв в нацiональнiй валютi в сумi 38 тис.грн. на початок звiтного перiоду та 14 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду, що включають у тому числi грошовi кошти в касi: 0 тис.грн. на початок i кiнець звiтного перiоду.
Згiдно концептуальної основи МСФЗ, у даному звiтi не передбачено вiдображення статтi "Витрати майбутнiх перiодiв".
Статутний капiтал Товариства на початок i на кiнець звiтного перiоду не змiнювався та становить 28201 тис.грн. За статтею "Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)" значиться на початок звiтного перiоду - 196 тис.грн., на кiнець - 180 тис.грн.
Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдбиваються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - його оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi його погашення.
Кредиторська заборгованiсть - це зобов'язання пiдприємства, до яких входять довгостроковi та поточнi зобов'язання, забезпечення та ранiше непередбаченi зобов'язання, що не враховуються.
Сума кредиторської заборгованостi мiстить суми кредиторської заборгованостi за придбанi товари (послуги), а також iншої поточної кредиторської заборгованостi, що виникла в ходi нормального операцiйного циклу суб'єкта господарювання та включає наступнi статтi:
- Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить на початок звiтного перiоду 45 тис.грн., на кiнець - 7 тис.грн.:
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв (на початок - 1588 тис.грн., на кiнець - 798 тис.грн.);
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом (на початок - 41 тис.грн., на кiнець - 43 тис.грн.);
- Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування (на початок - 25 тис.грн., на кiнець - 12 тис.грн.);
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi (на початок - 175 тис.грн., на кiнець - 98 тис.грн.);
- Iншi поточнi зобов'язання включають суми розрахункiв з iншими кредиторами (на початок - 65 тис.грн., на кiнець - 91 тис.грн.).
Валюта баланса - 29609 тис.грн.
Iнших статей доходiв та витрат, якi є суттєвими, та пiдлягають розкриттю їх характеру окремо, у Товариства немає.