ПАТ "НДІ "ВЕЛТ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
за 3 квартал 2013 р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи Нематеріальні активи	1000	27739	27739
первісна вартість	1001	27739	27739
накопичена амортизація	1002	0	0
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0
Основні засоби	1010	289	278
первісна вартість	1011	1225	1231
знос	1012	936	953
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0
інші фінансові інвестиції	1035	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0
Відстрочені податкові активи	1045	652	652
Інші необоротні активи	1090	0	0
Усього за розділом I	1095	28680	28669
II. Оборотні активи Запаси	1100	1526	714
Поточні біологічні активи	1110	0	0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	2	3
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	0	0
з бюджетом	1135	0	1
у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	233	250
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0
Гроші та їх еквіваленти	1165	38	13
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0
Інші оборотні активи	1190	4	4
Усього за розділом II	1195	1803	985
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0
Баланс	1300	30483	29654
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал Зареєстрований капітал	1400	28201	28201
Капітал у дооцінках	1405	0	0
Додатковий капітал	1410	0	0
Резервний капітал	1415	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-196	-171
Неоплачений капітал	1425	(0)	(0)
Вилучений капітал	1430	(0)	(0)
Усього за розділом I	1495	28005	28030
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання	1500	1	1
Довгострокові кредити банків	1510	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0
Усього за розділом II	1595	168	168
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків	1600	0	0
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0
товари, роботи, послуги	1615	45	15
розрахунками з бюджетом	1620	41	55
у тому числі з податку на прибуток	1621	0	0
розрахунками зі страхування	1625	25	8
розрахунками з оплати праці	1630	175	99
Поточні забезпечення	1660	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	371	371
Інші поточні зобов’язання	1690	65	72
Усього за розділом IІІ	1695	2310	1456
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0
Баланс	1900	30483	29654

Керівник Сабадаш Є.В.
Головний бухгалтер Запрiй С.М.

Дата переходу Публiчного акцiонерного товариства "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" МСФЗ - 01.01.2012 р.
Нематерiальнi активи пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами признаються контрольованi товариством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми.
Згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи" в статтi "Нематерiальнi активи" наводиться собiвартiсть або переоцiнена вартiсть нематерiальних активiв, за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Строк корисного використання нематерiальних активiв може бути або обмеженим, або невизначеним.
Амортизацiя нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання розраховується лiнiйним методом протягом цього термiну таким чином:
нематерiальнi активи - вiд 2 до 10 рокiв;
Перiод i метод нарахування амортизацiї для нематерiального активу з обмеженим строком корисного використання переглядаються, як мiнiмум, в кiнцi кожного звiтного перiоду. Змiна передбачуваного строку корисного використання або передбачуваної структури споживання майбутнiх економiчних вигiд, утiлених в активi, вiдображається у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу нарахування амортизацiї, в залежностi вiд ситуацiй, i враховується як змiна облiкових оцiнок.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється на щомiсячнiй основi. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або окремо, або на рiвнi пiдроздiлiв, що генерують грошовi потоки. Строк корисного використання нематерiального активу з невизначеним термiном використання переглядається щорiчно з метою визначення того, наскiльки прийнятно продовжувати вiдносити даний актив в категорiю активiв з невизначеним строком корисного використання. Якщо це неприйнятно, змiна оцiнки строку корисного використання з невизначеного на обмежений термiн - здiйснюється на перспективнiй основi.
Нематерiальнi активи облiковуються по iсторичнiй вартостi, з урахуванням необхiдних витрат по доведенню до придатного до використання стану.
На початок та кiнець 9 мiсяцiв 2013 року вартiсть нематерiальних активiв пiдприємства дорiвнює 27739 тис. грн. Амортизацiя нематерiальних активiв не нараховувалася.
Основнi засоби пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це активи, що: використовуються пiдприємством для основної дiяльностi, для здавання в оренду iншим компанiям, або для адмiнiстративних цiлей; якi передбачається використовувати протягом бiльше одного року; не передбачаються до перепродажу; здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому.
В статтi "Основнi засоби" згiдно з МСБО 16 "Основнi засоби" наводиться валова балансова вартiсть основних засобiв (вартiсть основних засобiв пiсля вирахування суми накопиченої амортизацiї на початок i кiнець звiтного перiоду. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду складає 1225 тис. грн., на кiнець - 1231 тис. грн. Накопичена амортизацiя на початок звiтного перiоду дорiвнює 936 тис. грн., на кiнець - 953 тис. грн. Залишкова вартiсть основних засобiв становить на початок року 289 тис. грн., на кiнець - 278 тис. грн. Для цiлей облiку та амортизацiї основнi засоби класифiкуються по групах основних засобiв:
1. Будинки, споруди та передавальнi пристрої;
2. Машини та обладнання;
3. Транспортнi засоби;
4. Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi);
5. Бiблiотечнi фонди;
6. Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною вартiстю.
Основнi засоби приймаються до облiку в момент переходу до пiдприємства права власностi та вiдображаються на рахунку "Основнi засоби до вводу в експлуатацiю". При вводi в експлуатацiю основнi засоби переводяться на рахунок "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються по iсторичнiй вартостi придбання, з урахуванням необхiдних витрат по приведенню до стану придатного до використання.
Для нарахування амортизацiї об'єктiв основних засобiв використовується прямолiнiйний метод, зменшення залишкової вартостi, для малоцiнних необоротних матерiальних активiв - у сумi 100 % їхньої вартостi при введеннi їх в експлуатацiю. ПАТ "НДI ВЕЛТ" формує резерви пiд виведення активiв з експлуатацiї встановлених в МСФЗ 16.
Загальна балансова вартiсть запасiв наводиться згiдно з МСФЗ 2 "Запаси" та складає на початок звiтного перiоду 44 тис. грн., на кiнець - 35 тис. грн. У валюту балансу включенi вартiсть виробничих запасiв. У первiсну вартiсть запасiв включається: фактичнi суми, що сплаченi постачальнику, згiдно договору; витрати на заготовку; витрати на транспортування; витрати на вантажно-розвантажувальнi роботи. Оцiнка вибуття запасiв (вiдпуск у виробництво, продаж, безоплатна передача и т. п.) в бухгалтерському облiку здiйснюється: методом "перше надiйшов - перший вибув" (ФIФО). За вимогами МСФЗ 2 "Запаси" наводимо наступнi данi:
Балансова вартiсть запасiв на кiнець звiтного перiоду: сировина i матерiали - 13 тис. грн.; купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби - 14 тис. грн., запаснi частини - 5 тис. грн., малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 3 тис. грн., незавершене виробництво - 679 тис. грн.
ПДВ є непрямим податком. Це означає, що платники податкiв виступають лише як податковi агенти, стягуючи зi своїх покупцiв податок на додану вартiсть, що спершу належали держбюджету. Таким чином, згiдно МСФЗ, у валюту балансу не включаються суми розрахункiв по ПДВ
Проведенi коригування:
на 01.01.2013
- сформовано резерв на вивiд об'єктiв основних засобiв з експлуатацiї, з урахуванням ставки дисконтування. Приведена вартiсть складає 148 тис. грн. на 20 рокiв.
- Амортизуємо цей резерв в розмiрi 6 тис. грн. Валюта балансу 1225 тис. грн.
- Коригуємо довгостроковий резерв до приведеної вартостi, з урахуванням
ставки дисконтування. Валюта балансу 16 тис. грн.
- Нараховуємо резерв сумнiвних боргiв в розмiрi 424 тис. грн.
Сума дебiторської заборгованостi включає наступнi статтi:
- Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, що наводиться в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю та становить на початок звiтного перiоду 2 тис. грн., на кiнець - 3 тис. грн.
- Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на початок року включає суми заборгованостi за розрахунками з орендарями 666 тис. грн., сформований та скоригований резерв сумнiвних боргiв 433 тис. грн.; на кiнець звiтного перiоду - 650 тис. грн. розрахунки з орендарями та 393 тис. грн. резерв сумнiвних боргiв.

Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi у будь-якiй формi: грошова готiвка, поточнi рахунки у банках. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається у нацiональнiй валютi України - гривнi, яка є функцiональною валютою. Стаття "Грошовi кошти та їх еквiваленти" включає суму грошових коштiв в нацiональнiй валютi в сумi 38 тис. грн. на початок звiтного перiоду та 13 тис. грн. на кiнець звiтного перiоду, що включають у тому числi грошовi кошти в касi: 0 тис.грн. на початок i кiнець звiтного перiоду.
Згiдно концептуальної основи МСФЗ, у даному звiтi не передбачено вiдображення статтi "Витрати майбутнiх перiодiв".
Статутний капiтал Товариства на початок i на кiнець звiтного перiоду не змiнювався та становить 28201 тис. грн. За статтею "Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)" значиться на початок звiтного перiоду - 196 тис. грн., на кiнець - 171 тис. грн.
Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдбиваються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - його оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi його погашення.
Кредиторська заборгованiсть - це зобов'язання пiдприємства, до яких входять довгостроковi та поточнi зобов'язання, забезпечення та ранiше непередбаченi зобов'язання, що не враховуються.
Сума кредиторської заборгованостi мiстить суми кредиторської заборгованостi за придбанi товари (послуги), а також iншої поточної кредиторської заборгованостi, що виникла в ходi нормального операцiйного циклу суб'єкта господарювання та включає наступнi статтi:
- Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить на початок звiтного перiоду 45 тис. грн., на кiнець - 15 тис. грн.
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв (на початок - 1588 тис. грн., на кiнець - 836 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом (на початок - 41 тис. грн., на кiнець - 55 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування (на початок - 25 тис. грн., на кiнець - 8 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi (на початок - 175 тис. грн., на кiнець - 99 тис. грн.)
- Iншi поточнi зобов'язання включають суми розрахункiв з iншими кредиторами (на початок - 65 тис. грн., на кiнець - 72 тис. грн.).
Валюта баланса - 29654 тис. грн.
Iнших статей доходiв та витрат, якi є суттєвими, та пiдлягають розкриттю їх характеру окремо, у Товариства немає.