ПАТ "НДІ "ВЕЛТ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30.09.2014

Примітки: Дата переходу Публiчного акцiонерного товариства "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" МСФЗ - 01.01.2012 р.
Нематерiальнi активи пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами признаються контрольованi товариством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми.
Згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи" в статтi "Нематерiальнi активи" наводиться собiвартiсть або переоцiнена вартiсть нематерiальних активiв, за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Строк корисного використання нематерiальних активiв може бути або обмеженим, або невизначеним.
Амортизацiя нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання розраховується лiнiйним методом протягом цього термiну таким чином:
нематерiальнi активи - вiд 2 до 10 рокiв;
Перiод i метод нарахування амортизацiї для нематерiального активу з обмеженим строком корисного використання переглядаються, як мiнiмум, в кiнцi кожного звiтного перiоду. Змiна передбачуваного строку корисного використання або передбачуваної структури споживання майбутнiх економiчних вигiд, утiлених в активi, вiдображається у фiнансовiй звiтностi як змiна перiоду або методу нарахування амортизацiї, в залежностi вiд ситуацiй, i враховується як змiна облiкових оцiнок.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється на щомiсячнiй основi. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, а тестуються на знецiнення щорiчно або окремо, або на рiвнi пiдроздiлiв, що генерують грошовi потоки. Строк корисного використання нематерiального активу з невизначеним термiном використання переглядається щорiчно з метою визначення того, наскiльки прийнятно продовжувати вiдносити даний актив в категорiю активiв з невизначеним строком корисного використання. Якщо це неприйнятно, змiна оцiнки строку корисного використання з невизначеного на обмежений термiн - здiйснюється на перспективнiй основi.
Нематерiальнi активи облiковуються по iсторичнiй вартостi, з урахуванням необхiдних витрат по доведенню до придатного до використання стану.
Станом на 30.09.2014 року вартiсть нематерiальних активiв пiдприємства дорiвнює 229 тис. грн., як результат уцiнки вартостi нематерiальних активiв. Була проведена незалежна оцiнка вартостi нематерiальних активiв з подальшим її вiдображенням в фiнансовiй звiтностi за 2014 рiк. Амортизацiя нематерiальних активiв не нараховувалася.
Основнi засоби пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це активи, що: використовуються пiдприємством для основної дiяльностi, для здавання в оренду iншим компанiям, або для адмiнiстративних цiлей; якi передбачається використовувати протягом бiльше одного року; не передбачаються до перепродажу; здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому.
В статтi "Основнi засоби" згiдно з МСБО 16 "Основнi засоби" наводиться валова балансова вартiсть основних засобiв (вартiсть основних засобiв пiсля вирахування суми накопиченої амортизацiї на початок i кiнець звiтного перiоду. За оцiнкою та рекомендацiєю аудитора за результатами фiнансово-економiчної дiяльностi емiтента в 2013 р. було дооцiнено основнi засобi пiдприємства. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду складає 32906 тис. грн., на кiнець - 32906 тис. грн., тобто є не змiнною. Накопичена амортизацiя на початок звiтного перiоду дорiвнює 27811 тис. грн., на кiнець - 28062 тис. грн. Залишкова вартiсть основних засобiв становить на початок року 5095 тис. грн., на кiнець - 4844 тис. грн. Для цiлей облiку та амортизацiї основнi засоби класифiкуються по групах основних засобiв:
1. Будинки, споруди та передавальнi пристрої;
2. Машини та обладнання;
3. Транспортнi засоби;
4. Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi);
5. Бiблiотечнi фонди;
6. Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною вартiстю.
Основнi засоби приймаються до облiку в момент переходу до пiдприємства права власностi та вiдображаються на рахунку "Основнi засоби до вводу в експлуатацiю". При вводi в експлуатацiю основнi засоби переводяться на рахунок "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються по iсторичнiй вартостi придбання, з урахуванням необхiдних витрат по приведенню до стану придатного до використання.
Для нарахування амортизацiї об'єктiв основних засобiв використовується прямолiнiйний метод, зменшення залишкової вартостi, для малоцiнних необоротних матерiальних активiв - у сумi 100 % їхньої вартостi при введеннi їх в експлуатацiю. ПАТ "НДI ВЕЛТ" формує резерви пiд виведення активiв з експлуатацiї встановлених в МСФЗ 16.
Загальна балансова вартiсть запасiв наводиться згiдно з МСФЗ 2 "Запаси" та складає на початок звiтного перiоду 28 тис. грн., на кiнець - 25 тис. грн. У валюту балансу включенi вартiсть виробничих запасiв. У первiсну вартiсть запасiв включається: фактичнi суми, що сплаченi постачальнику, згiдно договору; витрати на заготовку; витрати на транспортування; витрати на вантажно-розвантажувальнi роботи. Оцiнка вибуття запасiв (вiдпуск у виробництво, продаж, безоплатна передача и т. п.) в бухгалтерському облiку здiйснюється: методом "перше надiйшов - перший вибув" (ФIФО). За вимогами МСФЗ 2 "Запаси" наводимо наступнi данi:
Балансова вартiсть запасiв на кiнець звiтного перiоду: сировина i матерiали - 10 тис. грн.; купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби - 7 тис. грн., запаснi частини - 5 тис. грн., малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 3 тис. грн., незавершене виробництво - 563 тис. грн.
Сума дебiторської заборгованостi включає наступнi статтi:
- Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, що наводиться в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю та становить на початок звiтного перiоду 3 тис. грн., на кiнець - 13 тис. грн.
- Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на початок року включає суми заборгованостi за розрахунками з орендарями 635 тис. грн., сформований та скоригований резерв сумнiвних боргiв 211 тис. грн.; на кiнець звiтного перiоду - 669 тис. грн. розрахунки з орендарями та 407 тис. грн. резерв сумнiвних боргiв, тобто 240 тис. грн.. на кiнець звiтного перiоду.
Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi у будь-якiй формi: грошова готiвка, поточнi рахунки у банках. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається у нацiональнiй валютi України - гривнi, яка є функцiональною валютою. Стаття "Грошовi кошти та їх еквiваленти" включає суму грошових коштiв в нацiональнiй валютi в сумi 31 тис. грн. на початок звiтного перiоду та 2 тис. грн. на кiнець звiтного перiоду, що включають у тому числi грошовi кошти в касi: 0 тис.грн. на початок i кiнець звiтного перiоду.
Згiдно концептуальної основи МСФЗ, у даному звiтi не передбачено вiдображення статтi "Витрати майбутнiх перiодiв".
Статутний капiтал Товариства на початок звiтного перiоду становить 28201 тис. грн. Згiдно Наказу №1960 вiд 10.07.2014 р. Фонду державного майна України, як Засновника товариства, шляхом зменшення номiнальної вартостi акцiй статутний капiтал змiнено i на кiнець звiтного перiоду становить 5640 тис.грн. Змiни вiдбулися за статтею "Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)". Сума капiтала в дооцiнках, пов'язана з переоцiнкою основних засобiв, становить на початок i на кiнець звiтного перiоду - 4822 тис.грн. За статтею "Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)" значиться на початок звiтного перiоду - 27298 тис. грн., на кiнець - 4716 тис. грн. збиткiв.
Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдбиваються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - його оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi його погашення.
Кредиторська заборгованiсть - це зобов'язання пiдприємства, до яких входять довгостроковi та поточнi зобов'язання, забезпечення та ранiше непередбаченi зобов'язання, що не враховуються.
Сума кредиторської заборгованостi мiстить суми кредиторської заборгованостi за придбанi товари (послуги), а також iншої поточної кредиторської заборгованостi, що виникла в ходi нормального операцiйного циклу суб'єкта господарювання та включає наступнi статтi:
- Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить на початок звiтного перiоду 2 тис. грн., на кiнець - 42 тис. грн.
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв (на початок - 844 тис. грн., на кiнець - 914 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом (на початок - 71 тис. грн., на кiнець - 43 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування (на початок - 10 тис. грн., на кiнець - 8 тис. грн.)
- Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi (на початок - 156 тис. грн., на кiнець - 102 тис. грн.)
Валюта баланса - 7022 тис. грн.
Iнших статей доходiв та витрат, якi є суттєвими, та пiдлягають розкриттю їх характеру окремо, у Товариства немає.