| |
Дата розміщення: 29.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Аудиторська фiрма "Паритет" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30291441 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
61000, Харкiвська обл., м. Харкiв, пр. Л.Свободи, 58 к.125 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№ 3504, 25.11.2004 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторська фiрма "ПАРИТЕТ"
у формi приватного пiдприємства
Свiдоцтво № 3504 Реєстр АП України
Аудиторський висновок
(звiт незалежного аудитора)
щодо рiчної фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
за 2013 рiк
Нацiональнiй Комiсiї з Цiнних Паперiв
та Фондового Ринку України.
Керiвництву ПАТ "ВЕЛТ "
Код ЄДРПОУ - 00216488
61038 м. Харкiв
вул. Академiка Павлова, 82
м. Харкiв
2014 р.
1.1. Заголовок
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо рiчної фiнансової звiтностi публiчно-го акцiонерного товариства "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв тех-нологiчного устаткування "ВЕЛТ" за 2013 рiк.
1.2. Адресат
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо рiчної фiнансової звiтностi признача-ється для власникiв цiнних паперiв та управлiнського персоналу ПАТ "Науково-дослiдний i проект-но-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" та для Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
1.3. Вступний параграф
1.3.1. Основнi вiдомостi про емiтента:
Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"
Код за ЄРДПОУ- 00216488
Мiсцезнаходження: 61038, мiсто Харкiв, вулиця Академiка Павлова, будинок 82
Дата державної реєстрацiї: 03.03.1992 року; нова редакцiя Статуту 31.05.2011 року
1.3.2. Опис аудиторської перевiрки
Ми провели аудит iндивiдуальної фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "На-уково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ", що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2013 року та вiдповiдних звiтiв про фi-нансовi результати, рух грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а та-кож з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток (надалi разом - "рi-чна фiнансова звiтнiсть").
Рiчну фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом у вiдповiдностi до Мiжнаро-дних стандартiв фiнансової звiтностi.
1.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за рiчну фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання рiчної фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнан-сової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
1.5. Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї рiчної фiнансової звiтностi на основi ре-зультатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викрив-лень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосо-вно сум та розкриттiв у рiчнiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень рiчної фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що сто-суються складання суб'єктом господарювання рiчної фiнансової звiтностi з метою розробки аудитор-ських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi викори-станих облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання рiчної фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої ду-мки.
1.6. Думка аудитора
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудитор не спостерiгав за проведенням рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов'язань ПАТ "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ", що є обмеженням обсягу роботи, в зв'язку з чим ним висловлюється умовно-позитивна думка.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться в параграфi "Пiдстава для вислов-лення умовно-позитивної думки", фiнансова звiтнiсть, яку ми перевiрили, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан публiчного акцiонерного товариства "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" станом на 31.12.2013 року, його фiнансовi результати, рух власного капiталу i рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
1.7. ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського виснов-ку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), за-тверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360.
1.7.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Аудитором проведено розрахунок вартостi чистих активiв у вiдповiдностi iз Методичними рекомендацiя-ми щодо визначення вартостi чистих активiв згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року № 485, при цьому вартiсть чистих активiв за станом на 31 грудня 2013 року складає 5725 тис. грн. при статутному капiталi 28201 тис. грн., чим не дотримано умови ч. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України.
1.7.2.Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей
Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформа-цiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансової звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть") не встановлено.
1.7.3.Виконання значних правочинiв
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiч-ної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України " Про акцiонернi товариства" не встановлено.
1.7.4.Стан корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" задовiльний.
1.7.5.Ризики суттєвого викривлення
Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не встановлено.
1.7.6. Сплата ПАТ "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiч-ного устаткування "ВЕЛТ" статутного фонду (капiталу)
у встановленi законодавством термiни
Статутний капiтал ПАТ "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв техно-логiчного устаткування "ВЕЛТ" сформований в сумi 28 201 400 грн. у встановленi законодавством термiни без порушень.
1.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
1.8.1. Повне найменування - Аудиторська фiрма "ПАРИТЕТ" у формi приватного пiдприємства.
Свiдоцтво № 3504 вiд 25.11.2004 року з термiном дiї до 26.11.2014 року про внесення до Реєстру суб'єктiв ауди-торської дiяльностi, видане Аудиторською палатою України, згiдно рiшення № 141/2 .
Мiсцезнаходження - м. Харкiв, 61074, пр-т. Л. Свободи, буд. 58, к. 125, тел. (057) 758-33-16
1.9. Дата i номер договору на проведення аудиту
Вiд "31" березня 2014 року без номера
1.10.Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту
Аудит проводився з "31" березня по "29" квiтня 2014 року
1.11. Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку, та пiдпис директора аудиторської фiрми:
Аудитор (сертифiкат аудитора
України серiї А № 003765) В.В. Кiнаш
Директор АФ "ПАРИТЕТ" ПП В.В. Кiнаш
1.12. Дата аудиторського висновку.
29 квiтня 2014 р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: