| |
Дата розміщення: 26.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
31867227 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01103, м. Києв, Бульвар Дружби Народiв, 10 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№ 2904, 23.04.2002 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРIВ)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
КОД ЄДРПОУ 00216488
станом на 31 грудня 2016 року
м. Київ "11" квiтня 2017 року
1. Основнi положення
Ми провели аудиторську перевiрку рiчної фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (далi - ПАТ "НДI "ВЕЛТ", або Товариство) станом на кiнець дня 31 грудня 2016 року. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод що розпочався 01 сiчня 2016 року та закiнчився 31 грудня 2016 року станом на кiнець дня 31.12.2016 року: а саме: Балансу, Звiту про фiнансовi результати, Звiту про рух грошових коштiв, Звiту про власний капiтал, складених станом на кiнець дня 31 грудня 2016 року, а також Примiток до звiтiв (далi - рiчна фiнансова звiтнiсть, фiнансовi звiти), якi додаються. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена згiдно з вимогами, Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (далi - МСБО), облiкової полiтики Товариства на пiдставi даних бухгалтерського облiку з урахуванням коригуючих проводок.
2. Аудиторський висновок мiстить:
2.1. Адресат
Аудиторський висновок (звiт) призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва ПАТ "НДI "ВЕЛТ", фiнансовий звiт якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя) при розкриттi iнформацiї емiтентом.
2.2. Вступний параграф:
2.2.1. Основнi вiдомостi про емiтента:
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" є новим найменуванням ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", заснованого вiдповiдно до рiшення Фонду державного майна України (Наказ Фонду державного майна України № 25-АТ вiд 20 липня 1998 року) шляхом перетворення Державного пiдприємства "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ТЕХНОЛОГIЇ ЕЛЕКТРОМАШИНОБУДУВАННЯ" у ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ".
Детальна iнформацiя про юридичну особу:
Повне найменування юридичної особи та скорочене у разi його наявностi ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
(ПАТ "НДI "ВЕЛТ")
Органiзацiйно-правова форма ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Назва юридичної особи "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00216488
Мiсцезнаходження юридичної особи 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82
Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи, у тому числi прiзвище, iм'я, по батьковi, якщо засновник - фiзична особа; найменування, мiсцезнаходження та iдентифiкацiйний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ"
Код ЄДРПОУ засновника: 31385933
Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 5640280.00
КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) 31385933-МАСТИКА КОСТЯНТИН ВАЛЕРIЙОВИЧ, УКРАЇНА, 02.11.1988Р.Н., ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.КРИВИЙ РIГ ЖОВТНЕВИЙ Р-Н ВУЛ. ШОСТАКОВИЧА БУД.23 КВ.27
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00
Данi про розмiр статутного капiталу (статутного або складеного капiталу) та про дату закiнчення його формування Розмiр (грн.): 5640280.00
Види дiяльностi
Код КВЕД 27.90 Виробництво iншого електричного устатковання;
Код КВЕД 28.41 Виробництво металообробних машин;
Код КВЕД 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням;
Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
Код КВЕД 72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук (основний)
Вiдомостi про органи управлiння юридичної особи ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ
Прiзвище, iм'я, по батьковi, дата обрання (призначення) осiб, якi обираються (призначаються) до органу управлiння юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовiдносинах з третiми особами, або осiб, якi мають право вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи без довiреностi, у тому числi пiдписувати договори та данi про наявнiсть обмежень щодо представництва вiд iменi юридичної особи ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ - керiвник з 30.11.2016 (згiдно статуту);
ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ - пiдписант з 30.11.2016 (згiдно статуту)
Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до Єдиного державного реєстру вiдомостей про юридичну особу - у разi, коли державна реєстрацiя юридичної особи була проведена до набрання чинностi Законом України "Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв" Дата державної реєстрацiї: 03.03.1992
Дата запису: 13.12.2004
Номер запису: 1 480 120 0000 004663
Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи Департамент реєстрацiї Харкiвської мiської ради
Дата та номер запису про взяття та зняття з облiку, назва та iдентифiкацiйнi коди органiв статистики, Мiндоходiв, Пенсiйного фонду України, в яких юридична особа перебуває на облiку: ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ РЕГIОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ:
Iдентифiкацiйний код органу: 21680000;
Дата взяття на облiк: 28.04.1994
КИЇВСЬКА ОБ'ЄДНАНА ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ М. ХАРКОВА ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДЕРЖАВНОЇ ФIСКАЛЬНОЇ СЛУЖБИ У ХАРКIВСЬКIЙ ОБЛАСТI (МОСКОВСЬКИЙ РАЙОН):
Iдентифiкацiйний код органу: 39893720;
Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника податкiв);
Дата взяття на облiк: 21.08.1998;
Номер взяття на облiк: 1080
КИЇВСЬКА ОБ'ЄДНАНА ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ М. ХАРКОВА ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДЕРЖАВНОЇ ФIСКАЛЬНОЇ СЛУЖБИ У ХАРКIВСЬКIЙ ОБЛАСТI (МОСКОВСЬКИЙ РАЙОН):
Iдентифiкацiйний код органу: 39893720;
Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника єдиного внеску);
Дата взяття на облiк: 12.03.1991;
Номер взяття на облiк: 0064
Данi органiв статистики про основний вид економiчної дiяльностi юридичної особи, визначений на пiдставi даних державних статистичних спостережень вiдповiдно до статистичної методологiї за пiдсумками дiяльностi за рiк Код КВЕД 72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук
Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску, клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску: 0064;
Данi про клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi: 11
Дата вiдкриття виконавчого провадження щодо юридичної особи (для незавершених виконавчих проваджень) 09-03-2017
Iнформацiя про здiйснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: 0577383032
Телефон 2: 0577384034
Факс: 0577384119
Кiлькiсть акцiонерiв 1
Чисельнiсть працiвникiв 13
Статутний капiтал (грн.) 5 640 280
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 0,05
Кiлькiсть простих акцiй 112 805 600
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100
Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер Територiальне управлiння ДКЦПФР в м. Києвi та Київської обл. за № 154/1/2014 вiд 23.12.2014
Система оподаткування пiдприємства Загальна система оподаткування
Засновником та Акцiонером Товариства є ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933, Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23.
У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рiшеннями, iншими внутрiшнiми нормативними документами.
Обiг цiнних паперiв проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж.
Товариство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань. Органом управлiння Товариства є загальнi збори, Генеральний директор.
Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки iз своїм найменуванням.
2.2.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики
Аудитором проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на 31.12.2016 року. Датою переходу на МСФЗ Товариство обрало 01 сiчня 2012 року. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод, що розпочався 01 сiчня 2016 року та закiнчився 31 грудня 2016 року станом на кiнець дня 31.12.2016 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi:
- форма № 1 "Баланс" станом на 31.12.2016 року,
- форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати" за 2016 рiк,
- форма № 3 "Звiт про рух грошових коштiв" за 2016 рiк,
- форма № 4 "Звiт про власний капiтал" за 2016 рiк,
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2016 рiк.
Ми провели аудит у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122/2 вiд 18 квiтня 2003 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора".
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 "Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для об?рунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки.
Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй ми висловлюємо довiру, згiдно вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi об?рунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до Законiв України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 року № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод що розпочався 01 сiчня 2016 року та закiнчився 31 грудня 2016 року станом на кiнець дня 31.12.2016 року. На виконання ст. 12 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та ст. 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" фiнансова звiтнiсть складена згiдно з вимогами МСФЗ 1. Датою переходу на МСФЗ Товариство обрало 01 сiчня 2012 року.
Облiкова полiтика ПАТ "НДI "ВЕЛТ" (наказ вiд 30.12.2014 року № 2) на перiод перевiрки залишалась незмiнною.
2.3. Опис вiдповiдальностi управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал ПАТ "НДI "ВЕЛТ" несе вiдповiдальнiсть:
- за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2016 рiк вiдповiдно до МСФЗ та МСБО;
- за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;
- за виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв) вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства";
- за наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю;
- за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".
Вiдповiдальними особами за ведення бухгалтерського та податкового облiку та складання фiнансової звiтностi є:
Виконуючий обов'язки голови правлiння ПАТ "НДI "ВЕЛТ":
Сабадаш Євген Васильович (Наказ ФДМУ № 449 вiд 04.04.2013 р.) з початку перевiряємого перiоду;
Запрiй Сергiй Миколаєвич ( Наказ № 8/к вiд 14.02.2013 р.) з початку перевiряємого
Генеральний директор Товариства:
Тiшин Сергiй Олександрович (Рiшення №1 вiд 29.11.2016 р.) до кiнця перевiряємого перiоду.
Головний бухгалтер:
Хмельова Людмила Вiкторiвна - (Наказ №15/к вiд 13.12.2016р.) перiоду до кiнця перевiряємого перiоду.
Вищезазначенi вiдповiдальнi особи вiдповiдають також:
- за початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;
- за правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв;
- за доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;
- за методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку (податкового облiку, податкову полiтику);
- за управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.
Для перевiрки були поданi наступнi документи:
1. Статут, виписка з ЄДРПОУ;
2. Фiнансова звiтнiсть акцiонерного товариства (Баланс, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал, Примiтки до фiнансової звiтностi)
3. Оборотно-сальдовi вiдомостi;
4. Банкiвськi документи;
5. Касова книга, касовi документи;
6. Авансовi звiти;
7. Накладнi, акти, рахунки;
8. Договори, угоди та iншi.
2.4. Опис вiдповiдальностi аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту.
Аудиторський висновок, який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, повинен бути складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".
2.5. Модифiкована думка аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi
Нами було розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимог МСА 570 "Безперервнiсть" та визначено, що не iснує суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2015 рiк була перевiрена ТОВ "Аудиторська фiрма "ФОССТIС -АУДИТ". Аудит надав умовно-позитивний висновок в зв'язку з тим, що Товариство не нараховувало резерв сумнiвних боргiв, резерв вiдпусток, аудитор частково отримав зовнiшнє пiдтвердження дебiторської та кредиторської заборгованостей.
Аудитори провели аудиторську перевiрку згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту України. Цi стандарти зобов'язують аудиторiв планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Аудитор вважає, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує об?рунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi, використана для пiдготовки фiнансових звiтiв, визначається згiдно з вимогами МСФЗ, МСБО, облiкової полiтики Товариства на пiдставi даних бухгалтерського облiку з урахуванням коригуючих проводок.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано для пiдготовки фiнансових звiтiв, є законодавство України.
Внутрiшня облiкова полiтика Товариства, яка вiдображає принципи та методи бухгалтерського облiку та звiтностi, за якими складається фiнансова звiтнiсть, вiдповiдає вимогам МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Облiк усiх операцiй здiйснюється згiдно з дiючим Планом рахункiв бухгалтерського облiку.
2.5.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки
2.5.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
Рiчна iнвентаризацiя наявних основних засобiв, запасiв, дебiторської та кредиторської заборгованостей проводилась Товариством без участi аудиторiв, оскiльки ця дата передувала призначенню аудиторської перевiрки, внаслiдок чого виникає обмеження в обсязi роботи аудиторiв. Однак, в Товариствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй ми висловлюємо довiру, згiдно вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi об?рунтовують думку, що цi активи та зобов'язання наявнi.
Товариство не нараховувало резерв сумнiвних боргiв.
2.5.2. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у попередньому параграфi, рiчна фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на кiнець дня 31 грудня 2016 року, його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до МСФЗ, МСБО, облiкової полiтики Товариства та вiдповiдає вимогам законодавчих та нормативно-правових актiв України щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi та Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та вiдображає дiйсний фiнансовий стан ПАТ "НДI "ВЕЛТ" на дату її складання.
На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно - позитивний висновок про фiнансову звiтнiсть ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на кiнець дня 31.12.2016 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2016 року по 31 грудня 2016 року.
2.6. Iнша допомiжна iнформацiя
2.6.1. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї за видами активiв
Актив Балансу Товариства станом на 31.12.2016 року складає 4 596 тис. грн.
Роздiл 1. Необоротнi активи - 4 443 тис. грн., в тому числi: нематерiальнi активи: первiсна вартiсть - 229 тис. грн., залишкова вартiсть - 229 тис. грн., накопичена амортизацiя - 0 тис. грн.; основнi засоби: первiсна вартiсть - 32 689 тис. грн., залишкова вартiсть - 4 214 тис. грн., знос - 28 475 тис. грн.
Аудитори зауважують, що за заявою керiвництва залишкова вартiсть необоротних активiв не має суттєвих вiдмiнностей вiд їх справедливої вартостi.
Роздiл 2. Оборотнi активи - 153 тис. грн., в тому числi: виробничi запаси - 29 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 6 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 15 тис. грн.,iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 86 тис. грн., iншi оборотнi активи - 17 тис. грн.,
Облiк дебiторської заборгованостi органiзовано згiдно з МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Грошовi кошти та їх еквiваленти станом на 31.12.2016 року в нацiональнiй валютi складали 0 тис. грн.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних необоротних, оборотних активiв та дебiторської заборгованостi, оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
Данi синтетичного облiку оборотних активiв вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 3 та 7 даного пункту, статтi активу балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про активи Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
2.6.2. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про зобов'язання та забезпечення
Роздiл 2. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення - 167 тис. грн., в тому числi: довгостроковi забезпечення - 167 тис. грн.
Роздiл 3. Поточнi зобов'язання i забезпечення - 944 тис. грн., в тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 96 тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахунками: з бюджетом - 28 тис. грн., зi страхування - 1 тис. грн., з оплати працi - 265 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами - 440 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 114 тис. грн.
Облiк зобов'язань на Товариствi здiйснювався вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Данi синтетичного облiку зобов'язань вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю зобов'язань та кредиторської заборгованостi, оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами Товариства.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в абзацi 4 даного пункту, статтi пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
2.6.3. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про власний капiтал та сплату статутного капiталу
Власний капiтал Товариства станом на 31.12.2016 року складає 3 485 тис. грн., в тому числi:
статутний капiтал - 5 640 тис. грн.;
капiтал у дооцiнках - 4 822 тис. грн.;
нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) - (6 977) тис. грн.
Дивiденди за 2015 рiк у сумi 18,0 тис.грн. були нарахованi на пiдставi наказу Фонду державного майна i виплаченi в травнi 2016 року.
Первиннi документи щодо формування статутного капiталу з моменту створення Товариства по 31.12.2016 року для аудиторської перевiрки наданi, iнформацiя наведена нижче.
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi в регiстрах облiку: балансi, звiтi про фiнансовi результати та звiтi про власний капiтал. Станом на 31.12.2016 року. Статутний капiтал Товариства сформовано повнiстю. Данi про формування Статутного капiталу наведено нижче.
На думку аудитора статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Статутний капiтал
Для забезпечення дiяльностi Товариства створено Статутний капiтал у розмiрi 5 640 280 (п'ять мiльйонiв шiстсот сорок тисяч двiстi вiсiмдесят) грн., який подiлено на 112 805 600 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5 копiйок кожна.
Станом на 31.12.2016 року заявлений Статутний капiтал був сплачений на 100 %. Продаж акцiй вiдбувався за власнi грошовi кошти громадян та юридичних осiб.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, Товариство не проводило додаткову емiсiю цiнних паперiв.
Форма випуску акцiй Товариства - бездокументарна. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 154/1/2014 вiд 23.12.2014 року про реєстрацiю випуску акцiй.
Зберiгачем цiнних паперiв дематерiалiзованого випуску на рахунках у цiнних паперах є ПАТ "Нацiональний депозитарiй України".
Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на бухгалтерському рахунку 40 "Статутний капiтал". Порядок формування Статутного капiталу вiдповiдає дiючому законодавству.
Заявлена сума Статутного капiталу станом на 31.12.2016 року сплачена в повному розмiрi, що вiдповiдає даним бухгалтерського облiку Товариства та даним Фiнансової звiтностi.
2.6.4. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про фiнансовi результати
Облiк доходiв та витрат ведеться згiдно МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Облiк доходiв вiд реалiзацiї ведеться на рахунку 70 "Доходи вiд реалiзацiї" по субрахункам у вiдповiдностi з чинним законодавством. По даному питанню перевiркою порушень не встановлено.
Облiк та формування витрат Товариства ведеться вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Бухгалтерський облiк витрат Товариства здiйснюється на пiдставi таких первинних документiв: актiв виконаних робiт (послуг), накладних, iнших первинних та розрахункових документiв.
Фiнансовий результат дiяльностi Товариства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати".
З урахуванням доходiв отриманих та понесених витрат Товариством за 2016 рiк, фiнансовим результатом дiяльностi Товариства став прибуток в розмiрi 20 тис. грн.
Аудитори вважають, що звiт про фiнансовi результати за 2016 рiк в усiх суттєвих аспектах повно i достовiрно вiдображає величину i структуру доходiв та витрат Товариства.
2.6.5. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв, власний капiтал, примiток до рiчної фiнансової звiтностi
Вiдображенi у Звiтi про рух грошових коштiв за 2016 рiк обiг грошових коштiв внаслiдок операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi в повнiй мiрi вiдповiдають вимогам МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства та первинним облiковим регiстрам. Сума грошових коштiв Товариства станом на 31.12.2016 року становить 0 тис. грн.
Звiт про власний капiтал за 2016 рiк, складений вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства, достовiрно вiдображає данi бухгалтерського облiку. Власний капiтал станом на 31.12.2016 року становить 3 485 тис. грн.
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2016 рiк Товариства в повнiй мiрi розкривають додаткову iнформацiю про данi фiнансової звiтностi та бухгалтерського облiку.
2.6.6. Думка аудитора стосовно вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 року № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 Цивiльного кодексу України "Статутний капiтал акцiонерного товариства", зокрема п. 3 "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї".
Станом на 31.12.2016 року чистi активи ПАТ "НДI "ВЕЛТ" складають:
Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн..
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi активи 4 443
1.3 Оборотнi активи 153
1.4 Необоротнi активи а групи вибуття -
1.5 Усього активiв 4 596
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов'язання 167
2.2 Поточнi зобов'язання 944
2.3 Забезпечення наступних виплат i платежiв -
2.4 Доходи майбутнiх перiодiв -
2.5 Усього зобов'язань 1 111
3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.5 - рядок 2.5) 3 485
4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 5 640
4.1 Неоплачений капiтал -
4.2 Вилучений капiтал -
5. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю
чистих активiв та статутним капiталом
(рядок 3 - рядок 4) (2 155)
На основi даних Балансу Товариства проведено розрахунок вартостi чистих активiв. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом є вiд'ємним числом та становить (2 155) тис. грн., що менше розмiру Статутного капiталу Товариства.
Вiдповiдно вимоги п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України не дотримуються. Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
Аудитор зауважує, що розмiр чистих активiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не дотримано. Така ситуацiя впливає на Товариство та його безперервну дiяльнiсть.
2.6.7. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв
В результатi проведення аудиторських процедур нами було встановлено факти про подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Вiдповiдно до ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" в Товариствi протягом звiтного року особлива iнформацiя, яка може вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, вiдбулась:
- змiна складу посадових осiб емiтента.
2.6.8. Виконання значних правочинiв
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення Товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Пiд час перевiрки аудитором виконано процедури встановлення фактiв вiдповiдностi до статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" здiйснення Товариством значних правочинiв у звiтному перiодi.
За даними фiнансової звiтностi Товариства станом на кiнець 2015 року активи становлять 4 889 тис. грн., 10 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складають 488,9 тис. грн.
Товариством в перевiряємому перiодi не здiйснювало правочини, якi становлять 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
2.6.9. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Загальну стратегiю управлiння ризиками в ПАТ "НДI "ВЕЛТ" визначають Загальнi збори, а загальне керiвництво управлiнням ризиками здiйснює Генеральний директор Товариства.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" в наслiдок шахрайства.
2.6.10. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть".
Аудитор не отримав аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена, у зв'язку з iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
2.6.11. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" рiчного звiту акцiонерного товариства.
Станом на 31.12.2016 року акцiями Товариства володiло 1 акцiонер.
Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ "НДI "ВЕЛТ" здiйснюється вiдповiдно до:
- роздiлiв 9 Статуту Товариства в редакцiї затвердженiй ПРИВАТНИМ ПIДПРИЄМСТВОМ "ПРОМХИМСНАБ" (Єдиним акцiонером ПАТ "НДI "ВЕЛТ") Рiшенням № 1 вiд 29.11.2016 року.
Протягом звiтного року в ПАТ "НДI "ВЕЛТ" функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- Загальнi збори Товариства;
- Виконавчий орган Товариства.
Загальнi збори є вищим органом управлiння Товариством i здiйснює загальне керiвництво його дiяльнiстю.
Виконавчим органом Товариства, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю є Генеральний директор.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Товариства.
Оцiнка стану впровадження принципiв корпоративного управлiння на Товариствi проводиться згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 11.12.2003 р. за № 571 "Про затвердження принципiв корпоративного управлiння".
Товариство забезпечує захист прав та iнтересiв єдиного одноособового акцiонера. Скарг вiд єдиного одноособового акцiонера щодо порушення його прав за звiтний перiод не надавалось.
Для подальшого пiдвищення ефективностi керування Товариством рекомендуємо бiльше уваги придiляти прогнозуванню фiнансових ризикiв та внутрiшньому контролю.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" подається повно та розкриває достовiрно фактичнi результати функцiонування органiв корпоративного управлiння.
2.7. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР".
Код ЄДРПОУ 31867227
Мiсцезнаходження: 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10
Реєстрацiйнi данi: Зареєстровано Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 р. за N 1 070 120 0000 017608.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво N 2904 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 23 квiтня 2002 р. за N 109.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi, видане рiшенням АПУ вiд 24.04.2014 р. № 293/4 про те, що суб'єкт аудиторської дiяльностi пройшов зовнiшню перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, створеної вiдповiдно до стандартiв аудиту, норм професiйної етики аудиторiв та законодавчих i нормативних вимог, що регулюють аудиторську дiяльнiсть.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, Серiя та номер - П000398 вiд 21.12.2016 року, термiн дiї до 22 грудня 2021 року.
Керiвник Ганенко Андрiй Васильович
Iнформацiя про аудитора Сертифiкат аудитора - Серiя "А" N 003610, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 сiчня 1999 р. за N 74, термiн дiї сертифiкату продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 31 сiчня 2013 року за N 264/2, термiн дiї - до 29 сiчня 2018 року.
Контактний телефон (067) 465-33-44, (050) 203-52-66
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 80-03/17 вiд 06.03.2017 року.
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту "06" березня 2017 року - "11" квiтня 2017 року.
Перевiрка проводилась з 06.03.2017 року по 11.04.2017 року за адресою: 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82 та 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10.
3. Висновок
Нами, ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "ЗЕЛЛЕР", проведено аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ". Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод що розпочався 01 сiчня 2016 року та закiнчився 31 грудня 2016 року станом на кiнець дня 31.12.2016 року: що включає Баланс, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал, складених станом на кiнець дня 31 грудня 2016 року, а також Примiток до звiтiв, опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi пояснювальнi примiтки.
В результатi проведеного аудиту встановлено, що фiнансова звiтнiсть ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на 31.12.2016 року у всiх суттєвих аспектах вiдповiдає положенням та вимогам Закону про бухгалтерський облiк, вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi.
Система бухгалтерського облiку вiдповiдає структурi i виду дiяльностi Товариства, забезпечує регулярний збiр i належну обробку iнформацiї необхiдної для складання фiнансової звiтностi.
На думку аудиторiв, крiм зауважень зазначених в п.п. 2.5.1 цього висновку, рiчна фiнансова звiтнiсть за 2016 рiк, у всiх суттєвих аспектах, достовiрно подає фiнансову iнформацiю про Товариство, вiдповiдає МСФЗ, МСБО, а також встановленим вимогам законодавства України щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi, прийнятої облiкової полiтики.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в пунктi 2.5.1. цього висновку, статтi активу балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю за видами активiв Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
На думку аудиторiв, за винятком впливу питань зазначених в пунктi 2.5.1. цього висновку, пасив балансу справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
На думку аудиторiв, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
На думку аудитора, статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про формування Статутного капiталу Товариства станом на 31.12.2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
На думку аудитора, звiт про фiнансовi результати справедливо й достовiрно вiдображає iнформацiю про обсяг чистого прибутку (збитку) за результатами дiяльностi протягом 2016 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
На пiдставi наведеного, аудитори вважають за можливе надати умовно - позитивний висновок про фiнансову звiтнiсть ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на кiнець дня 31.12.2016 року, за результатами операцiй з 01 сiчня 2016 року по 31 грудня 2016 року.
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 17 аркушах (Додатки - Довiдка "Розкриття особливої iнформацiї про Товариство" на 1 аркушi, Довiдка "Дотримання виконання статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства", щодо значних правочинiв" на 1 аркушi, Додаток - Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2016 рiк) надано адмiнiстрацiї ПАТ "НДI "ВЕЛТ" в двох екземплярах 11 квiтня 2017 року.
Аудитор Л. А. Сивук
(Сертифiкат серiї А
№ 005629 вiд 25.12.2003 р.)
Керiвник ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР"
сертифiкат серiї А № 003610, виданий
рiшенням Аудиторської палати України № 74
вiд 29.01.1999 року, дiю сертифiкату продовжено
рiшенням Аудиторської палати № 264/2 вiд 31.01.2013 року,
дiйсний до 29.01.2018 року А. В. Ганенко
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: