| |
Дата розміщення: 13.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
31867227 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01103, м. Києв, Бульвар Дружби Народiв, 10 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№ 2904, 23.04.2002 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
293/4, 24.04.2014 |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
- |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
65-03/18, 12.03.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
12.03.2018 - 28.03.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
28.03.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
6000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
(АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
КОД ЄДРПОУ 00216488
станом на 31 грудня 2017 року
Адресат:
Для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Власникам цiнних паперiв та Керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
2018 рiк
В аудиторському Звiтi вiдображено наступну iнформацiю:
I. Звiт з аудиту фiнансової звiтностi
1. 1. Думка iз застереженням
1.2. Основа для думки iз застереженням
1.3. Iнша iнформацiя
1.3.1. Основнi вiдомостi про Товариство
1.3.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики
1.3.3. Ключовi питання аудиту
1.3.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваження, за фiнансову звiтнiсть
1.3.5. Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi
II Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
2.1. Розкриття iнформацiї за видами активiв
2.2. Розкриття iнформацiї про зобов'язання та забезпечення
2.3. Розкриття iнформацiї про власний капiтал та сплату статутного капiталу
2.4. Розкриття iнформацiї про фiнансовi результати
2.5. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв, власний капiтал, примiток до рiчної фiнансової звiтностi
2.6. Розкриття iнформацiї стосовно вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства
2.7. Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв
2.8. Розкриття iнформацiї про виконання значних правочинiв
2.9. Розкриття iнформацiї про операцiї з пов'язаними особами
2.10. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
2.11. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
2.12. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
2.13. Подiї пiсля дати балансу
III. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
I. ЗВIТ З АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
КОД ЄДРПОУ 00216488
станом на 31 грудня 2017 року
м. Київ "28" березня 2018 року
1. 1. Думка iз застереженням
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (далi - ПАТ "НДI "ВЕЛТ", або Товариство) станом на кiнець дня 31 грудня 2017 року, що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) станом на кiнець дня 31.12.2017 року, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), Звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки (далi - рiчна фiнансова звiтнiсть, фiнансовi звiти).
Рiчна фiнансова звiтнiсть складена згiдно з вимогами, Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (далi - МСБО), облiкової полiтики Товариства на пiдставi даних бухгалтерського облiку.
На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на 31 грудня 2017 року.
1.2. Основа для думки iз застереженням
Мiжнародних стандартiв аудиту (надалi - МСА) вимагають вiд нас оцiнити чи є об?рунтованими оцiнки, у тому числi облiковi оцiнки за справедливою вартiстю. У зв'язку з тим, що Товариством переоцiнка основних засобiв, можливiсть якої передбачена МСФЗ, не здiйснювалася, ми не можемо вважати, що такi необоротнi активи повною мiрою вiдповiдають їхнiй справедливiй вартостi станом на 31.12.2017 рiк. У той же час допускаємо, що зазначенi викривлення можуть бути несуттєвими.
В ходi аудиту ми не в повному обсязi отримали зовнiшнi пiдтвердження сум заборгованостей i зобов`язань, вiдображених на балансi товариства станом на 31.12.2017 року.
Висновки про достовiрнiсть та повноту фiнансового звiту ми базували на аналiзi наданих Товариством документiв по iнвентаризацiї активiв i зобов'язань, первинної документацiї щодо фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
Ми провели аудит вiдповiдно до МСА. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до компанiї згiдно з етичними вимогами, застосовними до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки iз застереженням.
1.3. Iнша iнформацiя
1.3.1. Основнi вiдомостi про Товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" є новим найменуванням ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", заснованого вiдповiдно до рiшення Фонду державного майна України (Наказ Фонду державного майна України № 25-АТ вiд 20 липня 1998 року) шляхом перетворення Державного пiдприємства "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ТЕХНОЛОГIЇ ЕЛЕКТРОМАШИНОБУДУВАННЯ" у ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ".
Детальна iнформацiя про юридичну особу:
Повне найменування юридичної особи та скорочене у разi його наявностi ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
(ПАТ "НДI "ВЕЛТ")
Органiзацiйно-правова форма ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Назва юридичної особи "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00216488
Мiсцезнаходження юридичної особи 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82
Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи, у тому числi частки кожного iз засновникiв (учасникiв); прiзвище, iм'я, по батьковi, якщо засновник - фiзична особа; найменування, мiсцезнаходження та iдентифiкацiйний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ"
Код ЄДРПОУ засновника: 31385933
Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 5640280.00
________________________________________
КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)31385933-МАСТИКА КОСТЯНТИН ВАЛЕРIЙОВИЧ,УКРАЇНА,02.11.1988Р.Н.,ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М.КРИВИЙ РIГ ЖОВТНЕВИЙ Р-Н ВУЛ. ШОСТАКОВИЧА БУД.23 КВ.27
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0.00
Данi про розмiр статутного капiталу (статутного або складеного капiталу) та про дату закiнчення його формування Розмiр (грн.): 5640280.00
Види дiяльностi Код КВЕД 27.90 Виробництво iншого електричного устатковання;
Код КВЕД 28.41 Виробництво металообробних машин;
Код КВЕД 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням;
Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
Код КВЕД 72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук (основний)
Вiдомостi про органи управлiння юридичної особи ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ
Прiзвище, iм'я, по батьковi, дата обрання (призначення) осiб, якi обираються (призначаються) до органу управлiння юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовiдносинах з третiми особами, або осiб, якi мають право вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи без довiреностi, у тому числi пiдписувати договори та данi про наявнiсть обмежень щодо представництва вiд iменi юридичної особи ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ - керiвник з 30.11.2016 (згiдно статуту);
ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ - пiдписант з 30.11.2016 (згiдно статуту)
Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до Єдиного державного реєстру вiдомостей про юридичну особу - у разi, коли державна реєстрацiя юридичної особи була проведена до набрання чинностi Законом України "Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв" Дата державної реєстрацiї: 03.03.1992
Дата запису: 13.12.2004
Номер запису: 1 480 120 0000 004663
Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи Департамент реєстрацiї Харкiвської мiської ради
Дата та номер запису про взяття та зняття з облiку, назва та iдентифiкацiйнi коди органiв статистики, Мiндоходiв, Пенсiйного фонду України, в яких юридична особа перебуває на облiку: ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ РЕГIОНАЛЬНОЇ СТАТИСТИКИ:
Iдентифiкацiйний код органу: 21680000;
Дата взяття на облiк: 28.04.1994
КИЇВСЬКА ОБ'ЄДНАНА ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ М. ХАРКОВА ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДЕРЖАВНОЇ ФIСКАЛЬНОЇ СЛУЖБИ У ХАРКIВСЬКIЙ ОБЛАСТI (МОСКОВСЬКИЙ РАЙОН):
Iдентифiкацiйний код органу: 39893720;
Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника податкiв);
Дата взяття на облiк: 21.08.1998;
Номер взяття на облiк: 1080
КИЇВСЬКА ОБ'ЄДНАНА ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА IНСПЕКЦIЯ М. ХАРКОВА ГОЛОВНОГО УПРАВЛIННЯ ДЕРЖАВНОЇ ФIСКАЛЬНОЇ СЛУЖБИ У ХАРКIВСЬКIЙ ОБЛАСТI (МОСКОВСЬКИЙ РАЙОН):
Iдентифiкацiйний код органу: 39893720;
Вiдомостi про вiдомчий реєстр: (данi про взяття на облiк як платника єдиного внеску);
Дата взяття на облiк: 12.03.1991;
Номер взяття на облiк: 0064
Данi органiв статистики про основний вид економiчної дiяльностi юридичної особи, визначений на пiдставi даних державних статистичних спостережень вiдповiдно до статистичної методологiї за пiдсумками дiяльностi за рiк Код КВЕД 72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук
Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску, клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi Данi про реєстрацiйний номер платника єдиного внеску: 0064;
Данi про клас професiйного ризику виробництва платника єдиного внеску за основним видом його економiчної дiяльностi: 11
Дата вiдкриття виконавчого провадження щодо юридичної особи (для незавершених виконавчих проваджень) 11-01-2018; 04-12-2017; 25-10-2017; 20-10-2017; 05-10-2017; 03-08-2017; 14-07-2017; 25-05-2017; 25-05-2017; 24-05-2017; 09-03-2017; 21-09-2016
Iнформацiя про здiйснення зв'язку з юридичною особою Телефон 1: 0577383032
Телефон 2: 0577384034
Факс: 0577384119
Кiлькiсть акцiонерiв 1
Чисельнiсть працiвникiв 13
Статутний капiтал (грн.) 5 640 280
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 0,05
Кiлькiсть простих акцiй 112 805 600
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100
Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер Територiальне управлiння ДКЦПФР в м. Києвi та Київської обл. за № 154/1/2014 вiд 23.12.2014
Система оподаткування пiдприємства Загальна система оподаткування
Засновником та Акцiонером Товариства є ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933, Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23.
У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рiшеннями, iншими внутрiшнiми нормативними документами.
Обiг цiнних паперiв проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж.
Товариство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань. Органом управлiння Товариства є загальнi збори, Генеральний директор.
Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки iз своїм найменуванням.
1.3.2. Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики
Аудиторами проводилась вибiркова перевiрка фiнансових звiтiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на 31.12.2017 року. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод що розпочався 01 сiчня 2017 року та закiнчився 31 грудня 2017 року станом на кiнець дня 31.12.2017 року, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi:
- форма № 1 "Баланс" станом на 31.12.2017 року,
- форма № 2 "Звiт про фiнансовi результати" за 2017 рiк,
- форма № 3 "Звiт про рух грошових коштiв" за 2017 рiк,
- форма № 4 "Звiт про власний капiтал" за 2017 рiк,
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2017 рiк.
Ми провели аудит у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, видання 2015 року, (далi - МСА), прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту затверджених при виконаннi завдань з 1 лютого 2016 року рiшенням Аудиторської палати України вiд 04.05.2017 р. №344, в т.ч. до МСА 700 (переглянутий) "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 701 "Повiдомлення iнформацiї з ключових питань аудиту в звiтi незалежного аудитора", МСА 705 (переглянутий) "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 (переглянутий) "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 710 "Порiвняльна iнформацiя - вiдповiднi показники i порiвняльна фiнансова звiтнiсть", МСА 720 (переглянутий) "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї", МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актiв при аудиту фiнансової звiтностi", МСА 550 "Пов'язанi сторони", МСА 610 "Використання роботи внутрiшнiх аудиторiв" МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актiв при аудитi фiнансової звiтностi", та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку.
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 "Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для об?рунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до Законiв України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 року № 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку.
Облiкова полiтика Товариства визначається вiдповiдно до Законiв України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", МСБО, МСФЗ, iнших законодавчих актiв України, рiшень Правлiння Товариства з питань кредитно-ресурсної, структурної та фiнансової полiтики, внутрiшнiх документiв, що визначають порядок здiйснення операцiй з рiзними фiнансовими iнструментами.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складається за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi за перiод що розпочався 01 сiчня 2017 року та закiнчився 31 грудня 2017 року станом на кiнець дня 31.12.2017 року. На виконання ст. 12 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та ст. 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" фiнансова звiтнiсть складена згiдно з вимогами МСФЗ 1. Датою переходу на МСФЗ Товариство обрало 01 сiчня 2012 року.
Облiкова полiтика ПАТ "НДI "ВЕЛТ" (наказ вiд 30.12.2014 року № 2) на перiод перевiрки залишалась незмiнною.
1.3.3. Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Аудит проводився шляхом вибiркової перевiрки наявностi i вiдсутностi суттєвих розбiжностей мiж даними наданих первинних документiв, матерiалiв синтетичного i аналiтичного облiку та показниками фiнансової звiтностi, складеної, вiдповiдно до чинних в Українi Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Додатково до питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням", ми визначили, що питання, якi стосуються безперервної дiяльностi є ключовими питаннями аудиту, якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.
1.3.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими
повноваження, за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал ПАТ "НДI "ВЕЛТ" несе вiдповiдальнiсть:
- за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2017 рiк вiдповiдно до МСФЗ та МСБО;
- за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;
- за виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв) вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства";
- за наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю;
- за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".
Вiдповiдальними особами за ведення бухгалтерського та податкового облiку та складання фiнансової звiтностi є:
Генеральний директор Товариства:
Тiшин Сергiй Олександрович (Рiшення №1 вiд 29.11.2016 р.) до кiнця перевiряємого перiоду.
Головний бухгалтер:
Хмельова Людмила Вiкторiвна - (Наказ №15/к вiд 13.12.2016р.) перiоду до кiнця перевiряємого перiоду.
Вищезазначенi вiдповiдальнi особи вiдповiдають також:
- за початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;
- за правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв;
- за доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;
- за методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку (податкового облiку, податкову полiтику);
- за управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.
Для здiйснення аудиту фiнансової звiтностi були використанi наступнi документи Товариства:
- статутнi документи;
- бухгалтерськi регiстри аналiтичного та синтетичного облiку;
- оборотно - сальдовi вiдомостi по рахунках бухгалтерського облiку;
- фiнансова звiтнiсть за 2017 рiк: Баланс, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал, Примiтки до фiнансової звiтностi;
- протоколи загальних зборiв членiв Товариства;
- первиннi документи: банкiвськi документи, касова книга, касовi документи, авансовi звiти, накладнi, акти, рахунки, договори, угоди та iншi.
1.3.5. Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
" iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
" отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
" оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
" доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть компанiї продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Товариство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
" оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.
II Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних актiв
2.1. Розкриття iнформацiї за видами активiв
Актив Балансу Товариства станом на 31.12.2017 року складає 4 280 тис. грн.
Роздiл 1. Необоротнi активи - 4 134 тис. грн., в тому числi: нематерiальнi активи: первiсна вартiсть - 229 тис. грн., залишкова вартiсть - 0 тис. грн., накопичена амортизацiя - 229 тис. грн.; основнi засоби: первiсна вартiсть - 32 697 тис. грн., залишкова вартiсть - 28 792 тис. грн., знос - 3 905 тис. грн.
Аудитори зауважують, що за заявою керiвництва залишкова вартiсть необоротних активiв не має суттєвих вiдмiнностей вiд їх справедливої вартостi.
Роздiл 2. Оборотнi активи - 146 тис. грн., в тому числi: запаси - 25 тис. грн., що включають в себе: виробничi запаси - 25 тис. грн.; дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 12 тис. грн., з бюджетом - 8 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 83 тис. грн., iншi оборотнi активи - 18 тис. грн.
Облiк дебiторської заборгованостi органiзовано згiдно з МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Грошовi кошти та їх еквiваленти станом на 31.12.2017 року в нацiональнiй валютi складали 0 тис. грн.
Данi синтетичного облiку оборотних активiв вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
2.2. Розкриття iнформацiї про зобов'язання та забезпечення
Роздiл 2. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення - 167 тис. грн., в тому числi: довгостроковi забезпечення 167 тис. грн.
Роздiл 3. Поточнi зобов'язання i забезпечення - 1 283 тис. грн., в тому числi: поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 76 тис. грн., розрахунками з бюджетом - 34 тис. грн., з страхування - 10 тис. грн., з оплати працi - 221 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами - 796 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 146 тис. грн.
Бухгалтерський облiк зобов'язань на Товариствi здiйснювався вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства. Данi синтетичного облiку зобов'язань вiдповiдають даним звiтностi Товариства.
2.3. Розкриття iнформацiї про власний капiтал та сплату статутного капiталу
Власний капiтал Товариства станом на 31.12.2017 року складає 2 830 тис. грн., в тому числi:
статутний капiтал - 5 640 тис. грн.;
капiтал у дооцiнцi - 4 822 тис. грн.;
нерозподiлений збиток - (7 632) тис. грн.;
Дивiденди за 2016 рiк у сумi 18,0 тис. грн. були нарахованi на пiдставi наказу Фонду державного майна i виплаченi в травнi 2017 року.
Первиннi документи щодо формування статутного капiталу з моменту створення Товариства по 31.12.2017 року для аудиторської перевiрки наданi, iнформацiя наведена нижче.
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi в регiстрах облiку: балансi, звiтi про фiнансовi результати та звiтi про власний капiтал. Станом на 31.12.2017 року. Статутний капiтал Товариства сформовано повнiстю. Данi про формування Статутного капiталу наведено нижче.
На думку аудитора статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про власний капiтал Товариства станом на 31.12.2017 року вiдповiдно до МСФЗ, МСБО та облiкової полiтики Товариства.
Статутний капiтал
Для забезпечення дiяльностi Товариства створено Статутний капiтал у розмiрi 5 640 280 (п'ять мiльйонiв шiстсот сорок тисяч двiстi вiсiмдесят) грн., який подiлено на 112 805 600 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5 копiйок кожна.
Станом на 31.12.2017 року заявлений Статутний капiтал був сплачений на 100 %. Продаж акцiй вiдбувався за власнi грошовi кошти громадян та юридичних осiб.
За перiод, що пiдлягав перевiрцi, Товариство не проводило додаткову емiсiю цiнних паперiв.
Форма випуску акцiй Товариства - бездокументарна. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 154/1/2014 вiд 23.12.2014 року про реєстрацiю випуску акцiй.
Зберiгачем цiнних паперiв дематерiалiзованого випуску на рахунках у цiнних паперах є ПАТ "Нацiональний депозитарiй України".
Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на бухгалтерському рахунку 40 "Статутний капiтал". Порядок формування Статутного капiталу вiдповiдає дiючому законодавству.
Заявлена сума Статутного капiталу станом на 31.12.2017 року сплачена в повному розмiрi, що вiдповiдає даним бухгалтерського облiку Товариства та даним Фiнансової звiтностi.
2.4. Розкриття iнформацiї про фiнансовi результати
Облiк доходiв ведеться вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Товариства.
Облiк доходiв вiд реалiзацiї ведеться на рахунку 70 "Доходи вiд реалiзацiї" по субрахункам у вiдповiдностi з чинним законодавством. По даному питанню перевiркою порушень не встановлено.
Облiк та формування витрат Товариства ведеться вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Товариства.
Бухгалтерський облiк витрат Товариства здiйснюється на пiдставi таких первинних документiв: актiв виконаних робiт (послуг), накладних, iнших первинних та розрахункових документiв.
Фiнансовий результат дiяльностi Товариства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати".
З урахуванням доходiв отриманих та понесених витрат Товариством за 2017 рiк, фiнансовим результатом дiяльностi Товариства став збиток в розмiрi (655) тис. грн.
Аудитори вважають, що звiт про фiнансовi результати за 2017 рiк в усiх суттєвих аспектах повно i достовiрно вiдображає величину i структуру доходiв та витрат Товариства.
2.5. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв, власний капiтал, примiток до рiчної фiнансової звiтностi
Вiдображенi у Звiтi про рух грошових коштiв за 2017 рiк обiг грошових коштiв внаслiдок операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi в повнiй мiрi вiдповiдають вимогам Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 7 "Звiт про рух грошових коштiв" та облiковiй полiтицi Товариства, первинним облiковим регiстрам. Сума грошових коштiв Товариства станом на 31.12.2017 року становить 0 тис. грн.
Звiт про власний капiтал за 2017 рiк, складений вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Товариства достовiрно вiдображає данi бухгалтерського облiку. Власний капiтал станом на 31.12.2017 року становить 2 830 тис. грн.
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2017 рiк Товариства в повнiй мiрi розкривають додаткову iнформацiю про данi фiнансової звiтностi та бухгалтерського облiку.
2.6. Розкриття iнформацiї стосовно вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Станом на 31.12.2017 року чистi активи ПАТ "НДI "ВЕЛТ" складають:
Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду,
тис. грн..
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi актив 4 134
1.3 Оборотнi активи 146
1.4 Витрати майбутнiх перiодiв -
1.5. Необоротнi активи а групи вибуття -
1.6 Усього активi 4 280
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов'язання i забезпечення 167
2.2 Поточнi зобов'язання i забезпечення 1283
2.3 Зобов'язання пов'язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття -
2.4 Чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду -
2.5 Усього зобов'язань 1 450
3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.6 - рядок 2.5) 2 830
4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 5 640
4.1 Неоплачений капiтал -
4.2 Вилучений капiтал -
5. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та статутним капiталом (рядок 3 - рядок 4) - 2 810
На основi даних Балансу Товариства проведено розрахунок вартостi чистих активiв. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом є вiд'ємним числом та становить (2 810) тис. грн., що менше розмiру Статутного капiталу Товариства.
Вiдповiдно вимоги п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України не дотримуються. Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
Аудитор зауважує, що розмiр чистих активiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не дотримано. Така ситуацiя впливає на Товариство та його безперервну дiяльнiсть.
2.7. Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного перiоду та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв
В результатi проведення аудиторських процедур нами було не встановлено факти про подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Протягом 2017 року ПАТ "НДI "ВЕЛТ" дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв не вiдбувались.
2.8. Розкриття iнформацiї про виконання значних правочинiв
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення Товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Пiд час перевiрки аудитором виконано процедури встановлення фактiв вiдповiдностi до статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" здiйснення Товариством значних правочинiв у звiтному перiодi.
За даними фiнансової звiтностi Товариства станом на кiнець 2016 року активи становлять 4 569 тис. грн., 10 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складають 456,9 тис. грн.
Товариством в перевiряємому перiодi не здiйснювало правочини, якi становлять 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
2.9. Розкриття iнформацiї про операцiї з пов'язаними особами
У вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн", сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу сторону або значно впливати на iншу сторону при прийняттi фiнансових та операцiйних рiшень. Пiд час розгляду кожного можливого випадку з пов'язаними сторонами увага придiляється сутностi вiдносин, а не тiльки їхнiй юридичнiй формi.
Наведенi нижче пiдприємства представляють собою групу пов'язаних сторiн Компанiї:
Акцiонер:
ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933.
Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 5640280.00
Генеральний директор Товариства: Тiшин Сергiй Олександрович
Головний бухгалтер: Хмельова Людмила Вiкторiвна
В 2017 роцi операцiї мiж пов'язаними сторонами не вiдбувались.
На 31.12.2016 р. та на 31.12.2017 р. дебiторська заборгованiсть ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ" вiдсутня.
Ключовий управлiнський персонал. Загальна сума компенсацiй ключовому управлiнському персоналу Товариства була вiдображена у складi "Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування" загальногосподарських та адмiнiстративних витрат та становила 13,5 тис. грн., за рiк, який закiнчився 31 грудня 2016 року, i 195,1 тис. грн. за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року.
2. 10. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури. Аудитором були виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Загальну стратегiю управлiння ризиками в ПАТ "НДI "ВЕЛТ" визначають Загальнi збори, а загальне керiвництво управлiнням ризиками здiйснює Генеральний директор Товариства.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" внаслiдок шахрайства.
2.11. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть".
Аудитор не отримав аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена, у зв'язку з iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї.
2.12. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства"
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо:
1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" рiчного звiту акцiонерного товариства.
Станом на 31.12.2016 року акцiями Товариства володiло 1 акцiонер.
Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ "НДI "ВЕЛТ" здiйснюється вiдповiдно до:
- роздiлiв 9 Статуту Товариства в редакцiї затвердженiй ПРИВАТНИМ ПIДПРИЄМСТВОМ "ПРОМХИМСНАБ" (Єдиним акцiонером ПАТ "НДI "ВЕЛТ") Рiшенням № 1 вiд 29.11.2016 року.
Протягом звiтного року в ПАТ "НДI "ВЕЛТ" функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
" Загальнi збори Товариства;
" Виконавчий орган Товариства.
Загальнi збори є вищим органом управлiння Товариством i здiйснює загальне керiвництво його дiяльнiстю.
Виконавчим органом Товариства, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю є Генеральний директор.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Товариства.
Оцiнка стану впровадження принципiв корпоративного управлiння на Товариствi проводиться згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 11.12.2003 р. за № 571 "Про затвердження принципiв корпоративного управлiння".
Товариство забезпечує захист прав та iнтересiв єдиного одноособового акцiонера. Скарг вiд єдиного одноособового акцiонера щодо порушення його прав за звiтний перiод не надавалось.
Для подальшого пiдвищення ефективностi керування Товариством рекомендуємо бiльше уваги придiляти прогнозуванню фiнансових ризикiв та внутрiшньому контролю.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту,
2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" подається повно та розкриває достовiрно фактичнi результати функцiонування органiв корпоративного управлiння.
2.13. Подiї пiсля дати балансу
Iнформацiя про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, про те можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства.
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу про те, що суттєвi подiї пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, на дату Звiту незалежного аудитора вiдсутнi - наведено достовiрно.
Жодного типу подiй, якi б суттєво вплинули на фiнансову результат за 2017 рiк, не виявлено.
III. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР".
Код ЄДРПОУ 31867227
Мiсцезнаходження: 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10
Реєстрацiйнi данi: Зареєстровано Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 р. за N 1 070 120 0000 017608.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво N 2904 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 23 квiтня 2002 р. за N 109, термiном чинностi до 22.12.2021 року.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi, видане рiшенням АПУ вiд 24.04.2014 р. № 293/4 про те, що суб'єкт аудиторської дiяльностi пройшов зовнiшню перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, створеної вiдповiдно до стандартiв аудиту, норм професiйної етики аудиторiв та законодавчих i нормативних вимог, що регулюють аудиторську дiяльнiсть.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, Серiя та номер - П000398 вiд 21.12.2016 року, термiн дiї до 22 грудня 2021 року.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, номер - 0175 вiд 04.04.2017 року, термiн дiї до 22 грудня 2021 року, вiдповiдно до розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 04.04.2017 року № 874 .
Керiвник Ганенко Андрiй Васильович
Iнформацiя про аудитора Ганенко Андрiй Васильович - сертифiкат аудитора Серiя "А" N 003610, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 сiчня 1999 р. за N 74, термiн дiї сертифiкату продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 30 листопада 2017 року за N 252/2, термiн дiї - до 29 сiчня 2023 року.
Сивук Людмила Антонiвна - сертифiкат аудитора Серiя "А" N 005629, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 25 грудня 2003 р. за N 130, термiн дiї сертифiкату продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 28 листопада 2013 року за N 283/2, термiн дiї - до 25 грудня 2018 року.
Контактний телефон (067) 465-33-44, (050) 203-52-66
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 65-03/18 вiд 12.03.2018 року.
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту "12" березня 2018 року - "28" березня 2018 року.
Перевiрка проводилась з 12.03.2018 року по 28.03.2018 року за адресою 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, вулиця Академiка Павлова, будинок 82 та 01103 м. Київ, Бульвар Дружби Народiв, 10.
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 18 аркушах (Додатки - Довiдка "Розкриття особливої iнформацiї про Товариство" на 1 аркушi, Довiдка "Дотримання виконання статтi 70 Закону України "Про акцiонернi товариства", щодо значних правочинiв" на 1 аркушi, Додаток - Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2017 рiк) надано адмiнiстрацiї ПАТ "НДI "ВЕЛТ" в двох екземплярах 28 березня 2018 року.
Аудитор Л. А. Сивук
(Сертифiкат серiї А
№ 005629 вiд 25.12.2003 р.)
Керiвник ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР"
сертифiкат серiї А № 003610, виданий рiшенням Аудиторської палати України № 74 вiд 29.01.1999 року, дiйсний до 29.01.2023 року
А. В. Ганенко
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: