Титульний аркуш

10.07.2024	
(дата реєстрації особою електронного документа)	
1	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами (далі - Положення).	

Генеральний директор				Тiшин С.О.	
(посада)		(місце для накладання електронного підпису уповноваженої особи емітента/особи, яка надає забезпечення, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи)	

Річний звіт
Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ" (00216488)
за 2021 рік

Рішення про затвердження річного звіту: д/в
Особа, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації: 
Особа, яка здійснює подання звітності та/або звітних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації:
Річну інформацію розміщено на власному вебсайті емітента	http://velt.pat.ua	10.07.2024	
	(URL-адреса вебсайту)	(дата)	

Пояснення щодо розкриття інформації
ПАТ "НДI "ВЕЛТ" (далi - Товариство, Емiтент) не випускало цiнних паперiв, за якими надається забезпечення. Тому у звiтi не наводиться вказана iнформацiя та iнформацiя щодо осiб, якi надають забезпечення за зобов`язаннями емiтента. 
Висновок рейтингового агентства емiтент не замовляв та у складi звiту не подає.
Станом на 01.01.2021 року та протягом 2021 року Товариство не мало судових справ, за якими розглядалися позовнi вимоги на суму 1 та бiльше вiдсоткiв активiв емiтента, стороною в яких виступав емiтент або його посадовi особи. 
Посада корпоративного секретаря штатним розкладом не передбачена.
Посадовi особи акцiями товариства не володiють. 
ПАТ "НДI "ВЕЛТ" лiцензiй, що дiяли у звiтному роцi не має, та їх отримання не планується. 
У звiтi не наведена iнформацiя щодо обсягiв виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї, а також про собiвартiсть реалiзованої продукцiї, тому що ця iнформацiя заповнюється емiтентами, якi займаються видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi. ПАТ "НДI "ВЕЛТ" до таких пiдприємств не належить. 
Емiтент не брав участi у створеннi юридичних осiб. 
Товариство не має фiлiалiв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. 
Протягом звiтного року iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або дорiвнює пороговому значенню пакета акцiй; iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або дорiвнює пороговому значенню пакета акцiй; та iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй, не виникала.
Iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, емiтент не випускав , в т.ч. облiгацiї, деривативнi цiннi папери та iншi цiннi папери. 
Також товариство не випускало будь-яких боргових цiнних паперiв, тому у звiтi не наводиться iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв. 
Звiт про стан об`єкта нерухомостi у звiтi не наведено, тому що корпоративнi цiльовi облiгацiї ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не випускало.
У звiтному роцi товариство викуп власних акцiй не здiйснювало.
У власностi працiвникiв товариства немає цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента.
Працiвники емiтента акцiями товариства не володiють.
Нiяких обмежень щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, немає.
У звiтному роцi не виникала iнформацiя про змiну акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй.
В iнформацiї про розмiр доходу за видами дiяльностi вказано дохiд 90 % вiд дiяльстi за КВЕД 68.20. 10% доходу склав дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi. 
Iнформацiя про прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, iнформацiя про вчинення значних правочинiв або правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, протягом звiтного року не виникала.
У звiтi не наведено iнформацiю щодо платежiв на користь держави - ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не здiйснює дiяльнiсть у видобувних галузях та не займається заготiвлею деревини. Також Товариство не становить суспiльний iнтерес.
Власний Кодекс корпоративного управлiння Товариство не приймало.
ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не застосовує практику корпоративного управлiння понад визначенi законодавством вимоги. 
У звiтному роцi одноосiбний власник стосовно Товариства рiшень не приймав.  
Створення Наглядової ради та Ради директорiв в Товариствi не передбачено Статутом. Тому iнформацiя щодо персонального складу ради, засiдань ради та її комiтетiв, а також звiт ради у цьому рiчному звiтi не наводиться. 
У звiтi не наводиться iнформацiя про колегiальний виконавчий орган - у Товариства виконавчий орган одноосiбний. Тому у звiтi не наводиться iнформацiя про персональний склад, проведенi засiдання комiтетiв колегiального органу та загальний опис прийнятих рiшень. 
Iнформацiя щодо корпоративного секретаря, а також звiт щодо його дiяльностi не наведено - у Емiтента посада корпоративного секретаря штатним розкладом не передбачена. 
Система внутрiшнього контролю в ПАТ "НДI "ВЕЛТ" вiдсутня. 
Нiяких обмежень прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах немає.
Внутрiшнiй документ, який визначає полiтику щодо розкриття iнформацiї, ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не приймався.
Iнформацiя про радника в звiтi не наведена - Товариство не уклалало договiр з радником. 
Емiтент не надає фiнансовi послуги, тому у звiтi не наведено iнформацiю, передбачену законодавством про дiяльнiсть та регулювання дiяльностi на ринку фiнансових послуг. 
Iнформацiя про сталий розвиток у звiтi не наведена - цi питання були не на часi. 
В структурi власностi Емiтента немає фiзичних осiб, якi мають громадянство iноземної держави зони ризику та фiзичних осiб, постiйним мiсцем проживання яких є iноземнi держави зони ризику.
В структурi власностi Товариства немає юридичних осiб, мiсцем реєстрацiї яких є iноземнi держави зони ризику.
Серед акцiонерiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" немає юридичних осiб, мiсцем реєстрацiї яких є iноземнi держави зони ризику.
В органах управлiння Емiтента немає фiзичних осiб, якi мають громадянство iноземної держави зони ризику.
Товариство не має дiлових вiдносин з клiєнтами/контрагентами (юридичними та фiзичними особами) держави зони ризику та клiєнтами/контрагентами (юридичними та фiзичними особами), якi контролюються державою зони ризикку, 
Товариство не має дочiрнiх компанiй/пiдприємств, фiлiй, представництв та/або вiдокремлених структурних пiдроздiлiв на територiї держави зони ризику.
ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не є засновником (учасником, акцiонером) юридичних осiб, разом з особами, визначеними пiдпунктами 1-3 пункту 47 Положення.
Емiтент не має перелiку засновникiв, акцiонерiв, учасникiв, що вiдноситься до iнформацiї щодо наявностi юридичних осiб, засновником, учасником, акцiонером яких є Емiтент разом з особами, визначеними пiдпунктами 1-3 пункту 47 Положення.
Товариство не має корпоративних прав в юридичнiй особi, яка зареєстрована в iноземнiй державi зони ризику.
ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не має цiнних паперiв (крiм акцiй) юридичної особи, яка зареєстрована в iноземнiй державi зони ризику.
Iнформацiя про акцiонернi/корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками), у Емiтента вiдсутня. 
Iнформацiї про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом, у Товариства немає. 
Статутом ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не передбаченi будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення, понад встановленi законодавством.
Окремий внутрiшнiй документ, який визначає дивiдендну полiтику, у Товариствi не затверджено.
У звiтному роцi дивiденди та iншi доходи за цiнними паперами не виплачувались. 
Регульована iнформацiя протягом звiтного року не виникала.
Товариство не має поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, тому в звiтi не наводиться звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта). 

Зміст
до річного звіту
I. Загальна інформація
1. Ідентифікаційні дані та загальна інформація
2. Органи управління та посадові особи. Організаційна структура
3. Структура власності
4. Опис господарської та фінансової діяльності
II. Інформація щодо капіталу та цінних паперів
1. Структура капіталу
3. Цінні папери
III. Фінансова інформація
1. Інформація про розмір доходу за видами діяльності особи
3. Аудиторський звіт до річної фінансової звітності
4. Твердження щодо річної інформації
IV. Нефінансова інформація
1. Звіт керівництва (звіт про управління)
1) звіт про корпоративне управління

I. Загальна інформація
1. Ідентифікаційні дані та загальна інформація
1	Повне найменування	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	
2	Скорочене найменування	ПАТ "НДI "ВЕЛТ"	
3	Ідентифікаційний код юридичної особи	00216488	
4	Дата державної реєстрації	03.03.1992	
5	Місцезнаходження	61038, Україна, Харківська обл., м. Харкiв, вул. Академiка Павлова, 82. Фактичне: 61038, Україна, Харківська обл., м. Харкiв, вул. Академiка Павлолва, 82	
6	Адреса для листування	61038, м. Харкiв, вул. Академiка Павлова, 82	
7	Особа, яка розкриває інформацію	V	Емітент
	Особа, яка надає забезпечення	
8	Особа має статус підприємства, що становить суспільний інтерес		Так
V	Ні	
9	Категорія підприємства		Велике
	Середнє
V	Мале
	Мікро	
10	Адреса електронної пошти для офіційного каналу зв'язку	velt@ukr.net	
11	Адреса вебсайту	http://velt.pat.ua	
12	Номер телефону	(057) 738-30-32, 738-41-19	
13	Статутний капітал, грн	5640280	
14	Відсоток акцій (часток/паїв) у статутному капіталі, що належить державі	0	
15	Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії	0	
16	Середня кількість працівників за звітний період	9	
17	Витрати на оплату праці, тис. грн (для розрахунку фіктивності для суб'єктів малого підприємництва)	843	
18	Основні види діяльності із зазначенням їх найменування та коду за КВЕД	72.19 - Дослiдження й експериментальнi розробки в сферi iнших природничих i технiчних наук
27.90 - Виробництво iншого електричного устаткування
68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна	
19	Структура управління особи	V	Однорівнева
	Дворівнева
	Інше	

Банки, що обслуговують особу:
1	Повне найменування (в т.ч. філії, відділення банку)	Акцiонерне товариство  "СЕНС-БАНК"	
	Ідентифікаційний код юридичної особи	23494714	
	IBAN	UA633003460000026002023938801	
	Валюта рахунку	гривня	

Штрафні санкції щодо особи:
№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	Орган, який наклав штрафну санкцію	Суть санкції (та її розмір, якщо застосовується)	Підстава для накладення санкції (з посиланням на відповідні норми законодавства)	Інформація про виконання	
1	2	3	4	5	6	
1	претензiя №14-10/242
26.01.2021	КП "ХАРКIВВОДОКАНАЛ"	перевищення ДВП (3422,73 грн.)	"Правила приймання стiчних вод споживачiв у каналiзацiйну мережу м. Харкова" № 321 вiд 08.09.2010 р. п. 7.14.	Виконано в повному обсязi (платiжне доручення № 26 вiд 10.02.2021 р.). 	
2	договiр про реструктуризацiю заборг. № 4
03.06.2021	КП "ХАРКIВВОДОКАНАЛ"	перевищення ДВП (6690,25 грн.)	"Правила приймання стiчних вод споживачiв у каналiзацiйну мережу м. Харкова" № 321 вiд 08.09.2010 р. п. 7.14.	Виконано в повному обсязi (платiжнi доручення № 134 вiд 14.06.2021 р., № 159 вiд 20.07.2021 р., № 176 вiд 18.08.2021 р.). 	
3	договiр про реструктуризацiю заборг. № 7
14.09.2021	КП "ХАРКIВВОДОКАНАЛ"	перевищення ДВП (14911,99 грн.)	"Правила приймання стiчних вод споживачiв у каналiзацiйну мережу м. Харкова" № 321 вiд 08.09.2010 р. п. 7.14.	Виконано в повному обсязi (платiжнi доручення № 221 вiд 18.10.2021 р., № 228 вiд 25.10.2021 р., № 246 вiд 16.11.2021 р.). 	
4	договiр про реструктуризацiю заборг. № 9
19.11.2021	КП "ХАРКIВВОДОКАНАЛ"	перевищення ДВП (3930,80 грн.)	"Правила приймання стiчних вод споживачiв у каналiзацiйну мережу м. Харкова" № 321 вiд 08.09.2010 р. п. 7.14.	Виконано в повному обсязi (платiжне доручення № 276 вiд 20.12.2021 р.). 	

2. Органи управління та посадові особи. Організаційна структура
Органи управління
№ з/п	Назва органу управління (контролю)	Кількісний склад органу управління (контролю)	Персональний склад органу управління (контролю)	
1	2	3	4	
1	Одноосiбний виконавчий орган	Генеральний директор 	Тiшин Сергiй Олександрович	
2	Загальнi збори акцiонерiв	Акцiонери товариства	Приватне пiдприємство "ПРОМХИМСНАБ" (код за ЄДРПОУ 31385993) - власник, який володiє 100 % статутного капiталу ПАТ "ВЕЛТ". 	

Інформація щодо посадових осіб
Виконавчий орган
№ з/п	Посада	Ім'я	РНОКПП	УНЗР	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Повне найменування, ідентифікаційний код юридичної особи та посада(и), яку(і) займав(є) за останні 5 років	Дата набуття повноважень та строк, на який обрано	Непогашена судимість за корисливі та посадові злочини (Так/Ні)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Генеральний директор	Тiшин Сергiй Олександрович			1983	Вища, ДДМА	15	Костянтинiвський державний хiмiчний завод
05766362
Заступник директора з розвитку Костянтинiвський державний хiмiчний завод; генеральний директор ПАТ "НДI "ВЕЛТ".	29.11.2019
на 3 роки	Ні	
Інші посадові особи
№ з/п	Посада	Ім'я	РНОКПП	УНЗР	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Повне найменування, ідентифікаційний код юридичної особи та посада(и), яку(і) займав(є) за останні 5 років	Дата набуття повноважень та строк, на який обрано	Непогашена судимість за корисливі та посадові злочини (Так/Ні)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Головний бухгалтер	Хмельова Людмила Вiкторiвна			1969	Вища, ХIЕI	31	ПАТ "НДI "ВЕЛТ"
00216488
головний бухгалтер 	13.12.2016
безстроково	Ні	

Організаційна структура
http://velt.pat.ua

3. Структура власності
http://velt.pat.ua

4. Опис господарської та фінансової діяльності
В 2021 роцi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" надало послуг на суму м3514 тис.грн. (надання вiльних площ в оренду).
В перспективi емiтент ставить такi завдання:
- збереження основного напрямку науково-технiчної дiяльностi - проектування, виготовлення обладнання високого технiчного рiвня та високої якостi з використанням елементної бази останього поколiння;
- застосування енергозберiгаючих технологiй;
- пошук платоспроможних замовникiв для взаємовигiдної спiвпрацi.

Інформація про основні засоби (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби, тис. грн	Орендовані основні засоби, тис. грн	Основні засоби, усього, тис. грн	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	3 008	2 715	0	0	3 008	2 715	
  будівлі та споруди	2 994	2 707	0	0	2 994	2 707	
  машини та обладнання	14	8	0	0	14	8	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	3 008	2 715	0	0	3 008	2 715	
Додаткова інформація	Термiн та умови користування будiвель та споруд 20 рокiв; машин, механiзмiв, обладнання - 5 рокiв, транспортних засобiв - 5 рокiв, iнструменти, прибори та iнвентар - 4 роки. 
У звiтному роцi списано основних засобiв за первiсною вартiстю на суму 388 тис.грн. (залишкова вартiсть 0 тис.грн.). 
Нiяких обмежень на використання майна Емiтента не iснує.
Первiсна вартiсть ОЗ та ступiнь їх зносу за основними групами (тис.грн.):
      Найменування ОЗ     Первiсна вартiсть    Сума нарахованого
                                                             зносу
Виробничого призначення    29705                       26990 
- будiвлi та споруди           27562                       24855
- машини та обладнання        995                         987
- транспортнi засоби              0                           0
- iншi                            1109                       1109
Ступiнь використання основних засобiв - 100%. 
Ступiнь зносу основних засобiв становить 90,86 %.	

Інформація щодо вартості чистих активів
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів, тис.грн	2 784	2 707	
Статутний капітал, тис.грн	5 640	5 640	
Скоригований статутний капітал, тис.грн	5 640	5 640	
Співвідношення (у відсотках) вартості чистих активів особи за звітний період до розміру зареєстрованого статутного капіталу особи	49,4	48	
Співвідношення (у відсотках) вартості чистих активів особи за звітний період до вартості чистих активів за попередній звітний період	102,92	96,57	
Висновок	Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: 
Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв - Довгостроковi зобов'язання - Поточнi зобов'язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв.
Станом на 31.12.2020 р. та 31.12.2021 р. спiввiдношення вартостi чистих активiв до розмiру статутного капiталу Товариства не вiдповiдає вимогам законодавства України. 	

Інформація про зобов'язання та забезпечення особи
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
д/н		0	0		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
д/н		0	0		
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
д/н		0	0		
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
д/н		0	0		
за векселями (всього):	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за деривативами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
д/н		0	0		
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
д/н		0	X		
Податкові зобов'язання	X	64	X	X	
поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками  з бюджетом		64	X		
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
д/н		0	X		
Інші зобов'язання та забезпечення	X	251	X	X	
поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги		53	X		
поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування		16	X		
поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi		80	X		
поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами		47	X		
iншi поточнi зобов`язання		55	X		
Усього зобов'язань та забезпечень	X	315	X	X	

Інформація про осіб, послугами яких користується особа
Повне найменування або ім'я	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"	
РНОКПП		
УНЗР		
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04071, Україна, Київська обл., м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 363-04-00	
Основні види діяльності із зазначенням їх найменування та коду за КВЕД	63.11 - Оброблення даних, розмiщення iнформацiї на веб-вузлах i пов'язана з ними дiяльнiсть
18.20 - Тиражування звуко-, вiдеозаписiв i програмного забезпечення
62.01 - Комп'ютерне програмування	
Вид послуг, які надає особа	Юридична особа, яка здiйснює професiйну депозитарну дiяльнiсть депозитарiю	

Повне найменування або ім'я	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР"	
РНОКПП		
УНЗР		
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	31867227	
Місцезнаходження	01033, Україна, Київська обл., м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	№ 2904	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	23.04.2002	
Міжміський код та телефон	(067) 465-33-44, (050) 203-52-66	
Основні види діяльності із зазначенням їх найменування та коду за КВЕД	69.20 - Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту; консультування з питань оподаткування
- - -
- - -	
Вид послуг, які надає особа	Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту	

Повне найменування або ім'я	Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку"	
РНОКПП		
УНЗР		
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, Київська обл., м. Київ, вул. Антоновича, 51, оф. 1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00001/APA	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 498-38-15/16	
Основні види діяльності із зазначенням їх найменування та коду за КВЕД	63.11 - Оброблення даних, розмiщення iнформацiї на веб-вузлах i пов'язана з ними дiяльнiсть
84.13 - Регулювання та сприяння ефективному веденню економiчної дiяльностi
62.02 - Консультування з питань iнформатизацiї	
Вид послуг, які надає особа	Надання iнформацiйних послуг на фондовому ринку України	

II. Інформація щодо капіталу та цінних паперів
1. Структура капіталу
№ з/п	Тип та/або клас акцій	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Кількість акцій, шт.	Номінальна вартість, грн	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на організованих ринках капіталу	Облік часток особи в обліковій системі часток	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	простi iменнi акцiї	154/1/2014	112 805 600	0,05	Простi акцiї Товариства не пiдлягають конвертацiї у привiлейованi акцiї або iншi цiннi папери Товариства. 
Акцiї Товариства можуть купуватися та продаватися на фондовiй бiржi. 
Товариство зобов`язане у випадках та в порядку, передбачених чинним законодавством, здiйснити оцiнку та викуп акцiй у акцiонера, який вимагає цього. 	нi	д/в	

3. Цінні папери
Інформація про випуски акцій особи
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість, грн	Кількість акцій, шт.	Загальна номінальна вартість, грн	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
23.12.2014	154/1/2014	НКЦПФР	UA4000133680	Акція проста бездокументарна іменна	Електронні іменні	0,05	112 805 600	5 640 280	100	
Додаткова інформація	Додаткова емiсiя цiнних паперiв не планується. 
Простi iменнi акцiї емiтента до лiстингу не входять. 	

Уточнення щодо наявності обмежень за акціями
Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій (з них голосуючих), шт.	Кількість викуплених акцій (кількість акцій прирівняних до викуплених), шт.	Кількість інших не голосуючих акцій, шт.	
1	2	3	4	
UA4000133680	112805600	0	0	

Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску, шт.	Загальна номінальна вартість, грн	Загальна кількість голосуючих акцій, шт.	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, шт.	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі, шт.	
1	2	3	4	5	6	7	8	
23.12.2014	154/1/2014	UA4000133680	112 805 600	5 640 280	112 805 600	0	0	
Додаткова інформація	Рішення суду або уповноваженого державного органу, яким накладено обмеження: д/в від 
Cтрок обмеження: д/в
Характеристика обмеження: У Товариства немає голосуючих акцiй, права голлсу за якими обмежено, а також голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi. 	

III. Фінансова інформація
1. Інформація про розмір доходу за видами діяльності особи
Вид діяльності особи із зазначенням найменування та коду за КВЕД	Розмір доходу особи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис.грн	Відсоткове вираження по відношенню від сукупного доходу особи за результатами звітного року	
1	2	3	
68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна	3159	90	

3. Аудиторський звіт до річної фінансової звітності
Довідка щодо відомостей про аудиторський звіт щодо фінансової звітності за звітний рік:
1	Повне найменування	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР".	
2	Ідентифікаційний код юридичної особи	31867227	
3	Найменування суб'єкта аудиторської діяльності	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська компанiя "ЗЕЛЛЕР".	
4	Ідентифікаційний код суб'єкта аудиторської діяльності	31867227	
5	Реєстраційний номер облікової картки платника податків / серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків відповідно до закону) для аудитора, який одноосібно провадить аудиторську діяльність	-	
6	Реєстровий номер та дата внесення реєстрової інформації до Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності аудиторської фірми	№ 2904 25.10.2018	
7	Реєстровий номер аудитора, який одноосібно провадить аудиторську діяльність в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	д/в	
8	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності (аудитори - "1"; суб'єкти аудиторської діяльності - "2"; суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності - "3"; суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес - "4")	3 - суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності	
9	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2021 по 31.12.2021	
10	Думка аудитора (немодифікована - "01"; із застереженням - "02"; негативна - "03"; відмова від висловлення думки - "04")	02 - із застереженням	
11	Номер та дата договору на проведення аудиту	№ 01/09 від 04.09.2023	
12	Дата початку та дата закінчення аудиту	з 04.09.2023 по 04.10.2023	
13	Дата аудиторського звіту	04.10.2023	
14	Інформація про виявлені факти аудитором або ключовим партнером при виконанні завдання з обов'язкового аудиту фінансової звітності підприємства, що становить суспільний інтерес, що могли мати місце або мали місце порушення, зокрема шахрайство щодо фінансової звітності такого підприємства, та інформація про вжиття відповідних заходів щодо усунення цих порушень органом управління підприємства	Ми звертаємо вашу увагу на Примiтку № 5.8. "Судження щодо правомiрностi застосування припущення щодо здатностi вести дiяльнiсть на безперервнiй основi", в якiй зазначено про iснування таких обставин в Українi як економiчна нестабiльнiсть, проведення Операцiї об'єднаних сил ЗСУ (ООС) та пандемiя COVID-19. Вплив цих обставин та їх остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю. Безпосереднiй вплив подiй на дiяльнiсть Товариства на даний час не може бути визначений. Цi обставини спричиняють невизначенiсть економiчної ситуацiї та iснування значної ймовiрностi подальшого їх негативного впливу на економiку країни в цiлому та на дiяльнiсть Товариства зокрема.
Серед суттєвих наслiдкiв глобальної пандемiї COVID-19 є черговi хвилi пандемiї та поява нових штамiв коронавiрусу, введення у сiчнi 2021 року всеукраїнського локдауну та повернення низки регiонiв країни до посилених карантинних обмежень протягом 2021 року. Попри часткову адаптацiю бiзнесу до нових умов функцiонування, це сповiльнює вiдновлення дiлової активностi та темпiв економiчного зростання в цiлому. Товариство визначило, що цi подiї є некоригуючими по вiдношенню до фiнансової звiтностi станом на 31.12.2021 року. 
Тривалiсть та вплив пандемiї COVID-19, а також ефективнiсть державної пiдтримки на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити обсяги, тривалiсть i тяжкiсть цих наслiдкiв, а також їх вплив на фiнансовий стан та результати дiяльностi компанiї в майбутнiх перiодах.
Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.
Ми звертаємо вашу увагу на Примiтку № 10 "Подiї пiсля дати балансу" в якiй зазначено, що 24 лютого 2022 року вiдбувся воєнний напад росiйської федерацiї на територiю України та, вiдповiдно до Указу президента України "Про введення воєнного стану в Українi" №64/2022 вiд 24.02.2022 р., був введений воєнний стан на усiй територiї України. 
Виникнення полiтичного та воєнного протистояння в мiжнародних вiдносинах з росiйською федерацiєю, а також проведення бойових дiй в Українi в лютому 2022 року призвело до економiчної кризи. Полiпшення економiчної ситуацiї в країнi залежить вiд сукупностi економiчних, фiскальних та правових заходiв, якi будуть впровадженi, а також тривалостi вiйськової агресiї Росiйської Федерацiї проти України. Тому, на даний момент, у зв'язку з невизначенiстю перелiку та термiнiв впровадження таких заходiв, неможливо достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї в країнi на майбутню дiяльнiсть компанiї.
Цi подiї або умови вказують на iснування суттєвої невизначеностi, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.	

Аудиторський звіт до річної фінансової звітності:
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Адресат
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Акцiонерам та керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"

I. ЗВIТ ЩОДО АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Думка iз застереженням
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (далi - ПАТ "НДI "ВЕЛТ", або Товариство), що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) станом на кiнець дня 31.12.2021 року, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), Звiту про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки (далi - рiчна фiнансова звiтнiсть, фiнансовi звiти). 
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "НДI "ВЕЛТ" станом на 31 грудня 2021 року, її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ) та вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-XIVщодо складання фiнансової звiтностi.

Основа для думки iз застереженням
Пiсля початкового визнання облiк основних засобiв ведеться за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється протягом строку корисного використання (експлуатацiї) об'єкта, який встановлюється комiсiєю Товариства пiд час їх первiсного визнання прямолiнiйним методом. (Примiтка 7.2 до фiнансової звiтностi ).
Модель собiвартостi передбачає визнання основних засобiв за iсторичною собiвартiстю з урахуванням накопиченого зносу та збиткiв вiд зменшення корисностi. Дана модель не враховує пiдвищення ринкових цiн на основнi засоби в економiчному середовищi, в якому працює пiдприємство. В разi використання такої моделi, балансова вартiсть основних засобiв у фiнансовiй звiтностi пiдприємства може бути нижче за їх справедливу вартiсть. Це призводить до зменшених амортизацiйних вiдрахувань та капiталу пiдприємства та може ввести в оману зовнiшнiх користувачiв фiнансової звiтностi.
Розмiр чистих активiв ПАТ "НДI "ВЕЛТ" не дотримано. Така ситуацiя впливає на Товариство та його безперервну дiяльнiсть.
Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до компанiї згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки iз застереженням.

Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
За винятком питання, зазначеного в роздiлах "Основа для думки iз застереженням" та "Пояснювальний параграф", ми визначили, що немає iнших ключових питань аудиту, iнформацiю про якi слiд вiдобразити в нашому звiтi.

Iнформацiя, що не є фiнансовою звiтнiстю та звiтом аудитора щодо неї
Управлiнський персонал Компанiї несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, пiдготовлену станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року.
Iнша iнформацiя складається з наступних звiтiв:
-  Звiт про корпоративне управлiння за 2021 рiк, пiдготовлений  вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".
- Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв за 2021 рiк, буде пiдготовлена у вiдповiдностi до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 року № 2826.
Наша думка щодо фiнансової звiтностi Компанiї не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї.
У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю, iдентифiкованою вище, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт.

Звiт про корпоративне управлiння за 2021 рiк
Компанiя пiдготувала Звiт про корпоративне управлiння за 2021 рiк. У Звiтi про корпоративне управлiння за 2021 рiк, за виключенням впливу питань викладених у роздiлах "Основа для висловлення думки iз застереженням" та "Пояснювальний параграф", ми не виявили суттєву невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або того, чи ця iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення, та ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до нашого Звiту незалежного аудитора.

Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв за 2021 рiк
Компанiя планує пiдготувати й оприлюднити Рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв за 2021 рiк, пiдготовлену у вiдповiдностi до вимог Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 2826 вiд 03.12.2013 року, пiсля дати оприлюднення цього Звiту незалежного аудитора. Пiсля отримання та ознайомлення з Рiчною iнформацiю емiтента цiнних паперiв, якщо ми дiйдемо висновку, що в ньому iснує суттєве викривлення, ми повiдомимо про це питання додатково тих осiб, кого надiлено найвищими повноваженнями.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал ПАТ "НДI "ВЕЛТ" несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування ПАТ "НДI "ВЕЛТ".

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
- iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
- отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
- оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
- доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Товариства продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Товариство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
- оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.
Ми описуємо цi питання у нашому звiтi аудитора крiм випадкiв, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати у нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.

II. Звiт щодо вимог iнших законодавчих i нормативних вимог
Ми висловлюємо думку щодо iншої допомiжної iнформацiї, надання якої обумовлено Вимогами до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку, затвердженого Рiшенням НКЦПФР №555 вiд 22.07.2021 року.

Вступний параграф.
1. Повне найменування юридичної особи:
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (ПАТ "НДI "ВЕЛТ").
Iдентифiкацiйний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрi пiдприємств i органiзацiй України: 00216488.
Мiсцезнаходження: Україна, 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, вулиця Академiка Павлова, будинок 82.
Дата державної реєстрацiї: 03.03.1992 Дата запису: 13.12.2004 Номер запису: 14801200000004663.

2. Думка  аудитора щодо повного розкриття юридичною особою iнформацiї про кiнцевого бенефiцiарного власника (у разi наявностi) та структуру власностi станом на дату аудиту, вiдповiдно до вимог, встановлених Положенням про форму та змiст структури власностi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року № 163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08 червня 2021 року за № 768/36390.
Вiдповiдно до п. 30 ч.1 ст. 1 Закону України вiд 06.12.2019 р. № 361-IX "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" кiнцевим бенефiцiарним власником є: для юридичних осiб - будь-яка фiзична особа, яка здiйснює вирiшальний вплив на дiяльнiсть юридичної особи (в тому числi через ланцюг контролю/володiння), при цьому ознакою здiйснення прямого вирiшального впливу на дiяльнiсть є безпосереднє володiння фiзичною особою часткою у розмiрi не менше 25 вiдсоткiв статутного (складеного) капiталу або прав голосу юридичної особи.
У Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань та Статутi Товариства, зазначено перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи: 
ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933, Країна резиденства: Україна Країна реєстрацiї: Україна. Адреса засновника: Україна, 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, вулиця Кремлiвська, будинок 18, примiщення 23. Розмiр внеску до статутного фонду: 5 640 280,00 грн. Частка (%): 100,00%.
Кiнцевi бенефiцiарнi власники, якi мають прямий вирiшальний вплив або непрямий вирiшальний вплив на Товариство на актуальну дату визначається на пiдставi реєстру ПАТ "НДУ".
Згiдно до iнформацiї наданої Товариством станом на 31.12.2021 року власниками акцiй ПАТ "НДI "ВЕЛТ" були: 
ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933, Країна резиденства: Україна Країна реєстрацiї: Україна. Адреса засновника: Україна, 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, вулиця Кремлiвська, будинок 18, примiщення 23. Розмiр внеску до статутного фонду: 5 640 280,00 грн. Частка (%): 100,00%.

Вiдповiдно до iнформацiї з вiдомостей у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань кiнцевими бенефiцiарними власниками є:
ПЄРОВА IРИНА ВОЛОДИМИРIВНА, Країна громадянства бенефiцiара: Україна Країна реєстрацiї: Україна. Адреса бенефiцiара: Україна, 61002, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, вул. Чернишевська, будинок 30, квартира 17.
Тип бенефiцiарного володiння: Не прямий вирiшальний вплив. Вiдсоток частки статутного капiталу в юридичнiй особi або вiдсоток права голосу в юридичнiй особi: 100.
Структура власностi станом на 31.12.2021 року вiдповiдає вимогам, встановленим Положенням про форму та змiст структури власностi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року № 163:
Визначення розмiру часток володiння прямими та кiнцевими власниками iстотної участi в Товариствi
З метою визначення прямих та кiнцевих власникiв iстотної участi в Товариствi, розглянемо структуру власностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" на вiдповiдну дату.

Схематичне зображення структури власностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ" (код ЄДРПОУ 00216488)

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I 
ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО 
УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (код ЄДРПОУ 00216488) 
                                      /І\
                                       I     100 %
ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ" 
Код ЄДРПОУ засновника: 31385933
                                      /І\
                                       I     100 %
            ПЄРОВА IРИНА ВОЛОДИМИРIВНА,
Країна громадянства бенефiцiара: Україна Країна реєстрацiї: 
Україна. Адреса бенефiцiара: Україна, 61002, Харкiвська обл., 
мiсто Харкiв, вул. Чернишевська, будинок 30, квартира 17.

На думку аудитора, станом на 31.12.2021 року, кiнцевим бенефiцiарним власником є ПЄРОВА IРИНА ВОЛОДИМИРIВНА, згiдно до iнформацiї наданої Товариством та вiдповiдає даним Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань.
На думку аудитора, структура власностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ", станом на 31.12.2021 року, розкрита вiдповiдно до вимог, встановлених Положенням про форму та структуру власностi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19.03.2021 року № 163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08.06.2021 року за № 768/3639;
3. Iнформацiя про те, чи є суб'єкт господарювання: контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи; пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес.
Компанiя не є контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи, та не є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес.
4. Iнформацiя про наявнiсть у суб'єкта господарювання материнських/дочiрнiх компанiй.
Товариство не має материнських/дочiрнiх компанiй. 
5. Думка аудитора щодо правильностi розрахунку пруденцiйних показникiв, встановлених нормативно-правовим актом НКЦПФР для вiдповiдного виду дiяльностi.
Товариство не є центральним депозитарiєм та не здiйсню професiйну дiяльнiсть на ринках капiталу та органiзованих товарних ринках, отже, вiдповiдно до "Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками", затвердженого Рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 01.10.2015 року № 1597 розрахунок пруденцiйних показникiв не здiйснює.
6. Вiдповiднiсть розмiру статутного капiталу установчим документам або iнформацiї з Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань.
Станом на 31.12.2021 року статутний капiтал Товариства вiдповiдає пункту 6.1 Статуту Товариства та iнформацiї з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та становить 5 640 280,00 (П'ять мiльйонiв шiстсот сорок тисяч двiстi вiсiмдесят гривень 00 копiйок).
На думку аудитора, розмiр статутного капiталу вiдповiдає установчим документам та iнформацiї з Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань, формування Статутного капiталу Товариства вiдповiдає вимогам дiючого законодавства та станом на 31.12.2021 року сформовано повнiстю.
7. Iнформацiя про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан юридичної особи.
Ми звертаємо вашу увагу на Примiтцi № 10 "Подiї пiсля дати балансу" в якiй зазначено, що 24 лютого 2022 року вiдбувся воєнний напад росiйської федерацiї на територiю України та, вiдповiдно до Указу президента України "Про введення воєнного стану в Українi" №64/2022 вiд 24.02.2022р., був введений воєнний стан на усiй територiї України. 
Виникнення полiтичного та воєнного протистояння в мiжнародних вiдносинах з росiйською федерацiєю, а також проведення бойових дiй в Українi в лютому 2022 року призвело до економiчної кризи. Полiпшення економiчної ситуацiї в країнi залежить вiд сукупностi економiчних, фiскальних та правових заходiв, якi будуть впровадженi, а також тривалостi вiйськової агресiї Росiйської Федерацiї проти України. Тому, на даний момент, у зв'язку з невизначенiстю перелiку та термiнiв впровадження таких заходiв, неможливо достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї в країнi на майбутню дiяльнiсть компанiї.
Цi подiї або умови вказують на iснування суттєвої невизначеностi, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
8. Повнота та достовiрнiсть розкриття iнформацiї щодо складу i структури фiнансових iнвестицiй.
Станом на 31.12.2021 року на балансi Товариства довгостроковi iнвестицiї вiдсутнi, поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi. 
9. Iнформацiя про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому, та оцiнку ступеня їх впливу.
За винятком питань, зазначених в роздiлах "Основа для думки iз застереженням" та "Пояснювальний параграф", ми визначили, що немає iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому.
10. Iнформацiя про пiдсумки перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства за результатами фiнансового року, пiдготовленi ревiзiйною комiсiєю (ревiзором), надання якої передбачено частиною четвертою статтi 75 Закону України "Про акцiонернi товариства"
Перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства за результатами фiнансового року, Ревiзiйною комiсiєю не проводилась.

III. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Вiдповiдно до вимог статтi 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" надаємо основнi вiдомостi про суб'єкта аудиторської дiяльностi, що провiв аудит: 
Повна назва: 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "ЗЕЛЛЕР"
Код ЄДРПОУ 	31867227
Вебсторiнка/вебсайт суб'єкта аудиторської дiяльностi	www.zeller.ua, www.ako.kiev.ua

Мiсцезнаходження та фактичне мiсце розташування	УКРАЇНА, 01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26
Реєстрацiйнi данi: 	Зареєстровано Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 року за № 1 070 120 0000 017608. 
Iнформацiя про включено до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi	Включено до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi за № 2904.
Компанiя включена до Роздiлу СУБ'ЄКТИ АУДИТОРСЬКОЇ ДIЯЛЬНОСТI, ЯКI МАЮТЬ ПРАВО ПРОВОДИТИ ОБОВ'ЯЗКОВИЙ АУДИТ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI  https://register.apob.org.ua/uk/search
Суб'єкт аудиторської дiяльностi пройшов зовнiшню перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, створеної вiдповiдно до стандартiв аудиту, норм професiйної етики аудиторiв та законодавчих i нормативних вимог, що регулюють аудиторську дiяльнiсть, рiшення АПУ №29/3 вiд 30.01.2020 року 
Керiвник 	Ганенко Андрiй Васильович
Контактний телефон 	(067) 465-33-44, (050) 203-52-66

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту	Договiр № 01/09 вiд 04.09.2023 року
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту            	"04" вересня 2023 року - "04" жовтня 2023 року
Перевiрка проводилась за адресою: Україна, 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, вулиця Академiка Павлова, будинок 82 та 01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26.

Ключовий партнер з аудиту
Включений до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв 
аудиторської дiяльностi за №100415	                                            А. А. Ганенко
	
Вiд iменi аудиторської фiрми 
Директор ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" 
Включений до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв 
аудиторської дiяльностi за №100413	                                          А. В. Ганенко

01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26
"04" жовтня 2023 року

4. Твердження щодо річної інформації
Згiдно вимог п. 13 ч.3 ст.40 ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок", Генеральний директор (одноосiбний виконавчий орган) ПАТ "НДI "ВЕЛТ" та ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" пiдтверджують, що рiчна фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента. 
Також Генеральний директор (одноосiбний виконавчий орган) ПАТ "НДI "ВЕЛТ"  та ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" пiдтверджують, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi разом з описом основних ризикiв, з якими емiтент стикається у своїй господарськiй дiяльностi.

IV. Нефінансова інформація
1. Звіт керівництва (звіт про управління)
1. Звернення до акціонерів/учасників та інших стейкхолдерів від голови ради особи
д/в

2. Звернення до акціонерів/учасників та інших стейкхолдерів від керівника особи
д/в

3. Інформація про розвиток та вірогідні перспективи подальшого розвитку особи
В перспективах розвитку Товариства планується проводити механiчну обробку металiв та рiзних деталей.
Для  виготовлення якiсної продукцiї пiдприємство проводить i планує проводити оновлення технiчного парку на виробництвi, а саме: запровадження зварювальних апаратiв, модернiзацiя iснуючого обладнання виробничого призначення. 

4. Інформація про укладення деривативних контрактів або вчинення правочинів щодо деривативних цінних паперів емітентом (крім укладених / вчинених особою, яка провадить клірингову діяльність центрального контрагента, у межах провадження нею клірингової діяльності центрального контрагента), якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат
В 2021 роцi укладення деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв не вiдбувалось.

1) Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Окремого документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. Проте, при  здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, вони включають в себе такi елементи, як: 
1) Бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис); 
2) бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
3) аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування). 
Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством. 
Метою управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв.  

2) Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства, якi несуть в собi фiнансовi ризики, включають грошовi кошти, дебiторську заборгованiсть, кредиторську заборгованiсть, та пiддаються наступним фiнансовим ризикам: 
- ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання. 
Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику; 
- ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть, з метою погашення зобов'язань;
- кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами).
Ринковий ризик 
Всi фiнансовi iнструменти схильнi до ринкового ризику - ризику того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент. 
Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Процентних фiнансових  зобов'язань немає. Пiдприємство не пiддається ризику коливання процентних ставок, оскiльки не має кредитiв.
   Ризик втрати лiквiдностi
Товариство перiодично проводить монiторинг показникiв лiквiдностi та вживає заходiв, для запобiгання зниження встановлених показникiв лiквiдностi. Товариство має доступ до фiнансування у достатньому обсязi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Кредитний ризик 
Пiдприємство схильне до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання. 
Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть.
Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення.
Крiм зазначених вище, суттєвий вплив на дiяльнiсть Товариства можуть мати такi зовнiшнi ризики, як:
- нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства; 
- непередбаченi дiї державних органiв;
- нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної i iн.) полiтики;
- непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;
- непередбаченi дiї конкурентiв.
Служби з внутрiшнього контролю та управлiння ризиками не створено. Менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, спираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси.  

Інформація про одноосібний виконавчий орган та загальний опис прийнятих рішень
Ім'я керівника, термін повноважень у звітному періоді	Тiшин Сергiй Олександрович	
РНОКПП		
УНЗР		
Опис ключових рішень керівника	У звiтному роцi одноосiбний виконавчий орган приймав рiшення стосовно керiвництва поточною дiяльнiстю ПАТ "НДI "ВЕЛТ".	
Ім'я заступника(ів) керівника, термін повноважень у звітному періоді	д/в	
РНОКПП		
УНЗР		
Сфера відповідальності заступника керівника	д/в	
Ім'я та посада особи, яка виконувала обов'язки керівника у звітному періоді, період протягом якого особа здійснювала виконання обов'язків керівника	д/в	
РНОКПП		
УНЗР		

Звіт виконавчого органу
В 2021 роцi Товариство надало послуг на суму 3514 тис.грн. (надання вiльних площ в оренду) .
В перспективi емiтент ставить такi завдання:
- збереження основного напрямку науково-технiчної дiяльностi - проектування, виготовлення обладнання високого технiчного рiвня та високої якостi з використанням елементної бази останього поколiння;
- застосування енергозберiгаючих технологiй;
- пошук платоспроможних замовникiв для взаємовигiдної спiвпрацi.

Частина 8. Інформація щодо осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій особи
Ім'я або повне найменування акціонера	РНОКПП	УНЗР	Розмір значного пакета акцій	Розмір пакета акцій, що знаходиться в прямому та (опосередкованому) володінні	
Приватне пiдприємство "ПРОМХИМСНАБ"			100	100	

Частина 10. Інформація щодо порядку призначення/звільнення посадових осіб (крім ради та виконавчого органу) особи
Ім'я посадової особи	РНОКПП	УНЗР	Назва посади, назва органу, який прийняв рішення про призначення посадової особи, дата та номер рішення	Опис ключових повноважень посадової особи	Порядок призначення та звільнення посадової особи	
Хмельова Людмила Вiкторiвна			Хмельову Л.В. призначено на посаду головного бухгалтера на пiдставi Наказу № 15/К вiд 13.12.2016 р. генерального дир'ектора ПАТ "НДI "ВЕЛТ".	Контролює органiзацiю ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства, органiзацiю документообiгу як в самому Товариствi, так i в його вiдносинах з iншими юридичними та фiзичними особами.	Головний бухгалтер Товариства призначається та звiльняється внутрiшнiм наказом по пiдприємству за поданням генерального директора.	

Частина 11. Інформація про винагороду членів виконавчого органу та/або ради особи
Орган управління	Виконавчий орган	
Ім'я члена виконавчого органу/ради особи	Тiшин Сергiй Олександрович	
РНОКПП		
УНЗР		
Посада	Генеральний директор	
Дата вступу на посаду	29.11.2019	
Розмір винагороди у національній або іноземній валюті, яку виплатили (мають виплатити) у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді	Виплатили: 132655,3
Мають виплатити: 0
Прийнято рішення про виплату: 0	
Форми виплати винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді	Виплатили: 0
Мають виплатити: 0
Прийнято рішення про виплату: 0	
Розмір фіксованої частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді	Виплатили: 132655,3
Мають виплатити: 0
Прийнято рішення про виплату: 0	
Розмір змінної частини винагороди, яку виплатили та/або мають виплатити у звітному періоді та/або рішення про виплату якої прийнято у звітному періоді	Виплатили: 0
Мають виплатити: 0
Прийнято рішення про виплату: 0	
Критерії оцінки ефективності, за якими нараховували змінну частину винагороди	д/в	
Інформація про винагороду або ж компенсації, які мають бути виплачені у разі звільнення	Нiякi винагороди та компенсацiї у разi звiльнення не передбаченi. 	
URL-адреса вебсайту особи, за якою розміщено звіт про винагороду	д/в	
Співвідношення середнього розміру винагороди члена виконавчого органу/ради із середнім розміром винагороди працівників особи:1,28

Частина 14. Інформація від суб'єкта аудиторської діяльності з урахуванням вимог, передбачених пунктом 45 Положення
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТI
щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки"
у Звiтi про корпоративне управлiння
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
КОД ЗА ЄДРПОУ 00216488
за перiод з 1 сiчня 2021 року по 31 грудня 2021 року

I. АУДИТ ЗВIТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ
Звiт про корпоративне управлiння є частиною Звiту керiвництва ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", Товариство, або Замовник) за перiод з 1 сiчня 2021 року по 31 грудня 2021 року.

Основнi вiдомостi про Товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" є новим найменуванням ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", заснованого вiдповiдно до рiшення Фонду державного майна України (Наказ Фонду державного майна України № 25-АТ вiд 20 липня 1998 року) шляхом перетворення Державного пiдприємства "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ТЕХНОЛОГIЇ ЕЛЕКТРОМАШИНОБУДУВАННЯ" у ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ".
Детальна iнформацiя про юридичну особу:
Назва атрибута	                                                               Значення
Найменування юридичної особи, у тому числi скорочене (за наявностi)	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (ПАТ "НДI "ВЕЛТ")
Органiзацiйно-правова форма	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Назва юридичної особи	"НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи	00216488
Мiсцезнаходження юридичної особи	Україна, 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82
Розмiр статутного (складеного) капiталу (пайового фонду)	Розмiр : 5640280,00 грн.
Перелiк засновникiв (учасникiв) юридичної особи, у тому числi частки кожного iз засновникiв (учасникiв); прiзвище, iм'я, по батьковi за наявностi), країна громадянства, мiсце проживання, якщо засновник - фiзична особа; найменування, країна резидентства, мiсцезнаходження та iдентифiкацiйний код, якщо засновник - юридична особа	ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ:31385933, Країна резиденства: Україна, Мiсцезнаходження: Україна, 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23, Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 5640280,00 КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)-ПЄРОВА IРИНА ВОЛОДИМИРIВНА, УКРАЇНА , 01.01.1970 Р.Н., М. ХАРКIВ ВУЛИЦЯ ЧЕРНИШЕВСЬКА БУД. 30 КВ. 17. 
Види дiяльностi	72.19 Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук (основний); 27.90 Виробництво iншого електричного устатковання; 28.41 Виробництво металообробних машин; 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням; 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна 
Вiдомостi про керiвника юридичної особи, про iнших осiб, якi можуть вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи, у тому числi пiдписувати договори, подавати документи для державної реєстрацiї тощо: прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi), данi про наявнiсть обмежень щодо представництва юридичної особи	ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ 30.11.2016 (згiдно статуту) - керiвник ТIШИН СЕРГIЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ (Повноваження: Вчиняти дiї вiд iменi юридичної особи, у тому числi пiдписувати договори тощо (згiдно статуту)) - представник 
Дата державної реєстрацiї, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi про включення до Єдиного державного реєстру вiдомостей про юридичну особу - у разi, коли державна реєстрацiя юридичної особи була проведена до набрання чинностi Законом України "Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв"	Дата державної реєстрацiї: 03.03.1992 Дата запису: 13.12.2004 Номер запису: 14801200000004663
Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи	Департамент реєстрацiї Харкiвської мiської ради
Iнформацiя для здiйснення зв'язку	Телефон 1: 0577383032 Телефон 2: 0577384034 Факс: 0577384119
Кiлькiсть акцiонерiв	1
Чисельнiсть працiвникiв	9
Статутний капiтал (грн.)	5 640 280
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.)	0,05
Кiлькiсть простих акцiй	112 805 600
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%)	100
Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер	Територiальне управлiння ДКЦПФР в м. Києвi та Київської обл. за № 154/1/2014 вiд 23.12.2014
Система оподаткування пiдприємства 	Загальна система оподаткування
Засновником та Акцiонером Товариства є ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ засновника: 31385933, Адреса засновника: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23.
Вiдповiдальними особами за ведення бухгалтерського та податкового облiку та складання фiнансової звiтностi є:
Генеральний директор Товариства:
Тiшин Сергiй Олександрович (Рiшення №1 вiд 29.11.2016 року) з початку перевiряємого перiоду до кiнця перевiряємого перiоду.
Головний бухгалтер:
Хмельова Людмила Вiкторiвна - (Наказ №15/к вiд 13.12.2016 року) з початку перевiряємого перiоду до кiнця перевiряємого перiоду.
У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, Статутом, рiшеннями, iншими внутрiшнiми нормативними документами.
Обiг цiнних паперiв проходив на вторинному неорганiзованому ринку. Цiннi папери не були включенi до лiстингу бiрж. 
Товариство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань. Органом управлiння Товариства є загальнi збори, Генеральний директор.
Товариство має окремий баланс, рахунки в банках, бланки iз своїм найменуванням.

Iнформацiя про осiб, що володiють не менше 10% акцiй Товариства
Учасники товариства станом на:	31.12.2021	31.12.2020
Акцiонер					%		%
ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 
"ПРОМХИМСНАБ", Код ЄДРПОУ
 засновника: 31385933			100,0		100,0
Всього						100,0		100,0

Вступний параграф 
Звiт складено за результатами виконання завдання ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - № 2904), на пiдставi договору 01/09 вiд 04.09.2023 року та у вiдповiдностi до: 
- Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 31.12.2017 року № 2258-VIII; 
- Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї (переглянутий)" - (надалi - МСЗНВ 3000).
Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно пунктiв 5-9 частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" у Звiтi про корпоративне управлiння ПАТ "НДI "ВЕЛТ" (надалi - iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року, й включає:
- опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Замовника; 
- перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Замовника;
- iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах Замовника; 
- опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб Замовника; 
- опис повноважень посадових осiб Замовника.
Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до вимог:
- пунктiв 5-9 частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки"; 
- "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) у частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення.
Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї про емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, у тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 126 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. 
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Замовника. 
Вiдповiдно до законодавства України (ст. 7 закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть") посадовi особи Замовника несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi Аудитору для виконання цього завдання.

Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння
Метою завдання з надання впевненостi було отримання обгрунтованої впевненостi, що iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та складання звiту аудитора, що мiстить нашу думку.
Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння. 
Виконуючи завдання з надання впевненостi вiдповiдно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання. 
Окрiм того, ми: 
- iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; 
- отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненостi, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; 
- оцiнюємо прийнятнiсть застосованих полiтик та вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
- оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння операцiї та подiї, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. 
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час виконання такого завдання, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, якi були виявленi.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi зв'язки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час виконання завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями виконання такого завдання.

Загальний комплекс здiйснених процедур отримання аудиторських доказiв, зокрема, але не виключно, був направлений на: - отримання розумiння Замовника як середовища функцiонування системи корпоративного управлiння: обов'язковiсть формування наглядової ради, можливiсть застосування одноосiбного виконавчого органу, особливостi функцiонування органу контролю (ревiзору або ревiзiйної комiсiї); 
- дослiдження прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння; 
- дослiдження змiсту функцiй та повноважень загальних зборiв Замовника; 
- дослiдження повноважень та форми функцiонування наглядової ради: склад, наявнiсть постiйних або тимчасових комiтетiв, наявнiсть служби внутрiшнього аудиту, наявнiсть корпоративного секретаря;
- дослiдження форми функцiонування органу перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Замовника: наявнiсть ревiзiйної комiсiї, або окремої посади ревiзора; 
- дослiдження повноважень та форми функцiонування виконавчого органу Замовника: наявнiсть колегiального або одноосiбного виконавчого органу товариства. 
Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управлiння, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв засiдання виконавчої дирекцiї, протоколiв зборiв акцiонерiв, внутрiшнiх регламентiв щодо призначення та звiльнення посадових осiб, трудовi угоди (контракти) з посадовими особами Замовника, данi депозитарiю про склад акцiонерiв.

Думка
Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння ПАТ "НДI "ВЕЛТ", що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року. 
На нашу думку, за виключенням впливу питань викладених у роздiлах "Основа для висловлення думки iз застереженням" та "Пояснювальний параграф", iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до пунктiв 5-9 частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв".

Основа для думки
Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювалося з урахуванням полiтик та процедур системи управлiння якiстю, якi розроблено ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту з управлiння якiстю (МСУЯ) 1 "Управлiння якiстю для фiрм, що виконують аудити чи огляди фiнансової звiтностi, або iншi завдання з надання впевненостi чи супутнiх послуг" Ради з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi.
Метою створення та пiдтримання системи управлiння якiстю ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР", є отримання достатньої впевненостi у тому, що: сама фiрма та її персонал дiють вiдповiдно до професiйних стандартiв, законодавчих i регуляторних вимог; та звiти, якi надаються фiрмою або партнерами iз завдання, вiдповiдають обставинам.
Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї". Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi" нашого звiту. 
Ми є незалежними по вiдношенню до Замовника згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки з надання обгрунтованої впевненостi.

II. IНША IНФОРМАЦIЯ ЗВIТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ
Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) (надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння). 
Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї. 
У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. 
Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту.

III. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Вiдповiдно до вимог статтi 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" надаємо основнi вiдомостi про суб'єкта аудиторської дiяльностi, що провiв аудит: 
Повна назва: 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА КОМПАНIЯ "ЗЕЛЛЕР"
Код ЄДРПОУ 	31867227
Вебсторiнка/вебсайт суб'єкта аудиторської дiяльностi	www.zeller.ua, www.ako.kiev.ua
Мiсцезнаходження та фактичне мiсце розташування	УКРАЇНА, 01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26
Реєстрацiйнi данi: 	Зареєстровано Печерською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19 лютого 2002 року за № 1 070 120 0000 017608. 
Iнформацiя про включено до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi	Включено до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi за № 2904.
Компанiя включена до Роздiлу СУБ'ЄКТИ АУДИТОРСЬКОЇ ДIЯЛЬНОСТI, ЯКI МАЮТЬ ПРАВО ПРОВОДИТИ ОБОВ'ЯЗКОВИЙ АУДИТ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI  https://register.apob.org.ua/uk/search
Суб'єкт аудиторської дiяльностi пройшов зовнiшню перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, створеної вiдповiдно до стандартiв аудиту, норм професiйної етики аудиторiв та законодавчих i нормативних вимог, що регулюють аудиторську дiяльнiсть, рiшення АПУ №29/3 вiд 30.01.2020 року 
Керiвник 	Ганенко Андрiй Васильович
Контактний телефон 	(067) 465-33-44, (050) 203-52-66

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Дата и номер договору на проведення аудиту	Договiр № 01/09 вiд 04.09.2023 року
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту            	"04" вересня 2023 року - "04" жовтня 2023 року
Перевiрка проводилась за адресою: Україна, 61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, вулиця Академiка Павлова, будинок 82 та 01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26.

Ключовий партнер з аудиту
Включений до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв 
аудиторської дiяльностi за №100415	                                            А. А. Ганенко

Вiд iменi аудиторської фiрми 
Директор ТОВ "АК "ЗЕЛЛЕР" 
Включений до Реєстру аудиторiв та суб'єктiв 
аудиторської дiяльностi за №100413	                                          А. В. Ганенко

01033 м. Київ, вул. Шота Руставелi, 31-Б, офiс 26
"04" жовтня 2023 року

КОДИ	
Дата	01.01.2022	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	за ЄДРПОУ	00216488	
Територія	Харківська обл.	за КАТОТТГ	UA63120270010315719	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук	за КВЕД	72.19	
Середня кількість працівників: 9
Адреса, телефон: 61038 м. Харкiв, вул. Академiка Павлова, 82, (057) 738-30-32, 738-41-19
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2021 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	231	230	
    первісна вартість	1001	233	233	
    накопичена амортизація	1002	( 2 )	( 3 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	
Основні засоби	1010	3 008	2 715	
    первісна вартість	1011	30 090	29 705	
    знос	1012	( 27 082 )	( 26 990 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	3 239	2 945	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	10	7	
Виробничі запаси	1101	10	7	
Незавершене виробництво	1102	0	0	
Готова продукція	1103	0	0	
Товари	1104	0	0	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	37	91	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	0	0	
    з бюджетом	1135	3	0	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	2	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	108	222	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	10	11	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	10	11	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	2	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	9	8	
Усього за розділом II	1195	177	341	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	3 416	3 286	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	5 640	5 640	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	4 822	4 822	
Додатковий капітал	1410	0	0	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	0	0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-7 755	-7 678	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	2 707	2 784	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	0	
Довгострокові забезпечення	1520	167	167	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	20	20	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	187	187	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	33	53	
    розрахунками з бюджетом	1620	42	64	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	0	12	
    розрахунками зі страхування	1625	14	16	
    розрахунками з оплати праці	1630	50	80	
    одержаними авансами	1635	51	47	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	0	0	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	332	55	
Усього за розділом IІІ	1695	522	315	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	3 416	3 286	

Керівник							Тiшин Сергiй Олександрович

Головний бухгалтер						Хмельова Людмила Вiкторiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2022	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	за ЄДРПОУ	00216488	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2021 рік
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	0	0	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 0 )	( 0 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	0	0	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	3 514	2 874	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 1 779 )	( 1 658 )	
Витрати на збут	2150	( 0 )	( 0 )	
Інші операційні витрати	2180	( 1 580 )	( 1 312 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	155	0	
    збиток	2195	( 0 )	( 96 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	0	
Інші доходи	2240	0	0	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 0 )	( 0 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 63 )	( 0 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	92	0	
    збиток	2295	( 0 )	( 96 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-15	0	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	77	0	
    збиток	2355	( 0 )	( 96 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	77	-96	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	945	689	
Витрати на оплату праці	2505	843	806	
Відрахування на соціальні заходи	2510	185	180	
Амортизація	2515	297	312	
Інші операційні витрати	2520	1 089	983	
Разом	2550	3 359	2 970	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	0	0	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	0	0	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,000000	0,000000	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,000000	0,000000	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник							Тiшин Сергiй Олександрович

Головний бухгалтер						Хмельова Людмила Вiкторiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2022	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	за ЄДРПОУ	00216488	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2021 рік
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	0	0	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	0	0	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0	
Надходження від повернення авансів	3020	0	0	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	3 685	2 995	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	0	0	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 1 720 )	( 1 258 )	
Праці	3105	( 649 )	( 593 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 183 )	( 169 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 1 084 )	( 940 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 412 )	( 356 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 672 )	( 584 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 48 )	( 36 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	1	-1	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0	0	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	0	0	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 0 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	0	0	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	1	-1	
Залишок коштів на початок року	3405	10	11	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	11	10	

Керівник							Тiшин Сергiй Олександрович

Головний бухгалтер						Хмельова Людмила Вiкторiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2022	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	за ЄДРПОУ	00216488	

Звіт про власний капітал
За 2021 рік
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	5 640	4 822	0	0	-7 755	0	0	2 707	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	5 640	4 822	0	0	-7 755	0	0	2 707	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	77	0	0	77	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	77	0	0	77	
Залишок на кінець року 	4300	5 640	4 822	0	0	-7 678	0	0	2 784	

				
Керівник								Тiшин Сергiй Олександрович

Головний бухгалтер							Хмельова Людмила Вiкторiвна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року

1.	ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI
        ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ" (далi - Товариство) зареєстроване в установленому законодавством порядку, створене та дiє на пiдставi чинного законодавства України, зокрема: Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, законiв "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про iнститути спiльного iнвестування", нормативно-правових актiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку та Статуту.  
Повна назва	ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ДОСЛIДНИЙ I ПРОЕКТНО-
КОНСТРУКТОРСЬКИЙ IНСТИТУТ ЗАСОБIВ ТЕХНОЛОГIЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ"
Скорочена назва	ПАТ "НДI "ВЕЛТ"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи	00216488
Дата державної реєстрацiї	Дата запису: 03.03.1992р. Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради за номером 14801200000004663
Мiсцезнаходження	61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82
Офiцiйна сторiнка в iнтернетi	http://velt.pat.ua
Адреса електронної пошти: 	velt@ukr.net
Зареєстjований статутний капiтал	5 640 280 грн
Кiнцевою контролюючою стороною Товариства є засновники ПАТ "НДI "ВЕЛТ".  Основним видом дiяльностi товариства є Дослiдження й експериментальнi розробки у сферi iнших природничих i технiчних наук, Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
Вищий орган управлiння - збори учасникiв. Виконавчий орган - генеральний директор. Кiлькiсть працюючих станом на 31.12.2021р. складає 9 осiб, з них 9 за основним мiсцем роботи, 0 за сумiсництвом.
Фiнансову звiтнiсть затверджено директором до випуску 01 березня  2022 року.
2.	ЕКОНОМIЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В УМОВАХ ЯКОГО ТОВАРИСТВО ЗДIЙСНЮЄ СВОЮ ДIЯЛЬНIСТЬ
     Пiсля кiлькох рокiв вiдновлення вiд економiчної та полiтичної кризи 2014-2015 рокiв, реальний ВВП почав зростати, досягши 3.2% у рiчному обчисленнi за 2019 рiк. У 2020 роцi спалах та широке  поширення у свiтi епiдемiї нової хвороби COVID-19 мали суттєвi фiнансовi наслiдки для всiх ринкiв та економiк країн. Серед таких наслiдкiв - перебої з виробництвом i постачаннями, падiння продажiв, обсягiв виручки, продуктивностi або всього перерахованого вище вiдразу, недоступнiсть персоналу (в тому числi висококвалiфiкованого), закриття представництв, торгових точок i так далi, труднощi або повна неможливiсть залучення фiнансування, затримка в реалiзацiї бiзнес-планiв щодо зростання та розширення, згортання iнвестицiйних програм тощо, тимчасового послаблення української гривнi до долара США i Євро. Такi наслiдки призвели до знецiнення, як фiнансових так i нефiнансових активiв,  значного перегляду в оцiнцi запасiв, вплинули на справедливу вартiсть активiв та порушення виконання умов за кредитними зобов'язаннями, зростання виплат у зв'язку з безробiттям, збитковiсть дiяльностi тощо. Значна кiлькiсть компанiй в країнi вимушенi були припиняти або обмежувати свою дiяльнiсть на невизначений час,  що призвело до обмеження дiлової активностi, та вплинуло на попит товарiв та послуг Товариства. 
Через запровадження карантинних та обмежувальних заходiв урядом України, урядами iнших держав - торговельних партнерiв України, як було зазначено вище, реальний ВВП України зазнав спаду на 4,2% за 2020 рiк. У 2021 роцi ВВП України вiдновив зростання до 3%.Також у 2021 роцi спостерiгалась стабiлiзацiя курсу гривнi до провiдних iноземних валют пiсля того, як в 2020 роцi нацiональна валюта України девальвувала на 19.3% вiдносно долара та на 31,5% вiдносно євро.
Упродовж 2021 року карантиннi обмеження були частково знятi. Натомiсть наприкiнцi 2021 роцi суттєво зросла вартiсть енергоносiїв, та посилився вiйськово-полiтичний тиск з боку Росiйської Федерацiї, яка продовжувала контролювати тимчасово окупованi райони Донецької i Луганської областей, а також Автономну республiку Крим. 
I хоча обмежувальнi заходи та агресивна полiтика Росiйської Федерацiї не мають прямого впливу на господарську дiяльнiсть Товариства, суттєво зрiс ризик неплатежiв та дефолтiв у розрахунках з її фiнансовими партнерами, та зменшилась iнвестицiйна привабливiсть країни для зовнiшнiх партнерiв.
У 2022-2023 роках економiка за прогнозами Нацiонального банку України продовжить зростати стiйкими темпами на рiвнi близько 4%. 
НБУ тричi протягом 2020 року приймав рiшення про зниження облiкової ставки з 13,5% до 6% на кiнець року. За пiдсумками 2021 року iнфляцiя склала 10%, тодi як за очiкуваннями НБУ вона мала бути в межах  5% + 1 в.п. Прискорення iнфляцiї в 2021 роцi зумовлено жвавим споживчим попитом та суттєвим подорожчанням енергоносiїв. З метою стримування iнфляцiї протягом 2021 року НБУ кiлька разiв приймав рiшення про пiдвищення облiкової ставки з 6% до 9% на 31 грудня 2021 року. Станом на дату цiєї звiтностi облiкова ставка НБУ зросла до 10%.
Темпи зростання адмiнiстративно-регульованих цiн i надалi залишатимуться високими через пiдвищення акцизiв на тютюновi вироби та подорожчання електроенергiї. 
Основним макроекономiчним прогнозом є подальша стабiлiзацiя з помiрним зростанням ВВП та уповiльненням iнфляцiї. При цьому ключовими умовами для цього залишається дипломатичне вирiшення ситуацiї з Росiєю та продовження спiвробiтництва з мiжнародними фiнансовими органiзацiями, а з Мiжнародним Валютним Фондом, з яким тривають перемовини. Реалiзацiя програми stand-by дасть змогу забезпечити макроекономiчну стабiльнiсть, необхiдну для впевненого та безперервного вiдновлення української економiки.  
Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльної дiяльностi Товариства, необхiднi за iснуючих обставин, подальша нестабiльнiсть умов здiйснення дiяльностi може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан Товариства, характер та наслiдки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнки управлiнського персоналу.
19.06.2020 Верховна Рада України прийняла Закон "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення залучення iнвестицiй та запровадження нових фiнансових iнструментiв" №738-IХ. Закон регулює вiдносини, що виникають пiд час емiсiї, обiгу, викупу цiнних паперiв та виконання зобов'язань за ними, укладання i виконання деривативних контрактiв, замiни сторони деривативних контрактiв та вчинення правочинiв щодо фiнансових iнструментiв на ринках капiталу, а також вiдносини, що виникають пiд час провадження професiйної дiяльностi на ринках капiталу та органiзованих товарних ринках. Вiн передбачає комплексне врегулювання питань: функцiонування ринкiв деривативних (похiдних) фiнансових iнструментiв; функцiонування ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, а також розбудови їх iнфраструктури; забезпечення захисту прав власникiв облiгацiй, зокрема, шляхом передбачення iнституту зборiв власникiв облiгацiй та колективного представника власникiв корпоративних облiгацiй, у вiдповiдностi до найкращих свiтових практик. Законом для цього викладено у новiй редакцiї закони України "Про товарну бiржу" та "Про цiннi папери та фондовий ринок", змiнивши назву останнього на Закон України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки", а також внесено вiдповiднi змiни до Цивiльного, Господарського i Кримiнального кодексiв, Кодексу України з процедур банкрутства, законiв України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг", "Про акцiонернi товариства" та значної кiлькостi iнших законодавчих актiв України.
З 01.07.2021 року змiнюються вимоги до учасникiв ринку та повноваження регулятора - Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (НКЦПФР). Основним регулятором за новим законом для всiх ринкiв є НКЦПФР. До неї треба звертатися за лiцензiєю, реєстрацiєю правил ринку та специфiкацiй деривативних контрактiв тощо. Водночас до регулювання та нагляду також будуть залученi: Нацiональний банк - щодо ОВДП, деривативних контрактiв грошового ринку, iнструментiв грошового ринку тощо; регулятори вiдповiдних товарних ринкiв - щодо товарних бiрж та деривативних контрактiв, базовим активом яких є продукцiя, та за якими обов'язковою є фiзичне постачання.
Вплив цих подiй на дiяльнiсть Компанiї та фiнансовий результат наразi неможливо достовiрно оцiнити. Фiнансовi результати Компанiї в основному залежать вiд дiлової активностi клiєнтiв та контрагентiв, а також вiд мiнливостi фiнансових ринкiв в цiлому. Товариство регулярно контролює свої показники з метою забезпечення дотримання пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, встановленими регулятором.
Наприкiнцi 2020 року Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку затвердила новi вимоги (правила) щодо здiйснення дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: брокерської дiяльностi, дилерської дiяльностi, андеррайтингу, управлiння цiнними паперами а також новi вимоги до договорiв, якi укладаються пiдчас провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку(ринку цiнних паперiв) - дiяльностi з торгiвлi цiнними паперами: брокерської дiяльностi, дилерської дiяльностi, андеррайтингу, управлiння цiнними паперами. Вiдповiднi рiшення зареєстрованi в Мiнiстерствi юстицiї 14.01.2021 та набувають чинностi наприкiнцi березня 2021
Наприкiнцi 2021р набрали чинностi змiни до двох документiв, якi регулюють питання складу i структури активiв iнститутiв спiльного iнвестування та недержавних пенсiйних фондiв.
- Положення про склад та структуру активiв iнституту спiльного iнвестування (№ 1753 вiд 10.09.2013);
- Положення про вимоги до осiб, що здiйснюють професiйну дiяльнiсть з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв (дiяльнiсть з управлiння активами), щодо складу та структури активiв недержавних пенсiйних фондiв, якими вони управляють (№ 582 вiд 26.04.2012).
      1 липня 2021 року набрав чинностi новий Закон України "Про товарнi бiржi", в редакцiї Закону №738-IХ вiд  19.06.2020, яким передбаченi новi норми та вимоги до здiйснення професiйної дiяльностi на ринку.
      Так, чинним законодавством передбачено, що всi стандартизованi товари повиннi торгуватися на бiржах, якi пройшли процедуру лiцензування в НКЦПФР, у разi їх бажання надалi здiйснювати дiяльнiсть товарної бiржi.
      Вiдтепер термiн "товарна бiржа", "оператор органiзованого ринку", "органiзований ринок" та похiднi вiд них дозволяється використовувати у назвi лише юридичним особам, якi отримали вiдповiдну лiцензiю щодо дiяльностi з органiзацiї торгiвлi продукцiєю на товарних бiржах.
      Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає управлiнську оцiнку впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiї та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд попереднiх оцiнок управлiнського персоналу. Керiвництво Товариства вважає, що вживає усiх необхiдних заходiв для пiдтримки стабiльного розвитку Товариства в конкретних умовах дiяльностi.

3.	ОСНОВА СКЛАДАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
 3.1 Твердження про вiдповiднiсть:
        Цю  фiнансову звiтнiсть за рiк, що закiнчився на 31 грудня 2021 року, було складено вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 1 сiчня 2021 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. Вона включає всю iнформацiю, яка вимагається для повного комплекту фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ та  окремi пояснювальнi примiтки виключно з метою пояснення подiй та операцiй, якi є суттєвими для розумiння змiн у фiнансовому станi та показниках дiяльностi Компанiї, якi вiдбулися у звiтному роцi.

3.2. Застосування нових стандартiв та iнтерпретацiй
        Ряд нових стандартiв та змiн до стандартiв набрав чинностi для рiчних перiодiв, що починаються пiсля 1 сiчня 2021року, отже застосовнi для  фiнансової звiтностi на 31 грудня 2021 року:
         Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю "covid-19".
        У березнi 2021 р Радою з МСФЗ були внесенi правки до МСФЗ 16 "Оренда" щодо продовження порядку застосування визнання поступок в орендних платежах, якi є наслiдком впливу на дiяльнiсть пiдприємств пандемiї covid-19 на один рiк. Згiдно внесених доповнень орендар може не проводити оцiнку того, чи є поступка з оренди, що вiдповiдає визначеним умовам модифiкацiєю оренди, а визнавати такi змiни як змiннi оренднi платежi у складi прибуткiв та збиткiв до 30 червня 2022 року. Попередня редакцiя стандарту передбачала таке застосування до 30 червня 2021 року.  
      Орендар застосовує документ "Поступки з оренди, пов'язанi з пандемiєю "covid-19" пiсля 30 червня 2021 року (див. пункт В1А) ретроспективно, визнаючи кумулятивний ефект первiсного застосування цiєї змiни як коригування початкового залишку нерозподiленого прибутку (чи, вiдповiдно до ситуацiї, iншого компоненту власного капiталу) на початку рiчного звiтного перiоду, в якому орендар уперше застосовує зазначену змiну.
      Орендаревi слiд застосовувати цi змiни для рiчних перiодiв, що починаються 1 квiтня 2021 року або пiзнiше. Дострокове застосування змiн до МСФЗ 16 вiтається.
     Застосування даного уточнення з 1 сiчня 2021 року не мало суттєвого впливу на показники фiнансової звiтностi Товариства.
     Реформа процентної ставки - Етап 2
     27 серпня 2020 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки "Реформа процентних ставок" - Етап 2, Поправки до МСФЗ 9, МСБО 39, МСФЗ 7, МСФЗ 4 i МСФЗ 16. Поправки на цьому стосуються наступного: змiни передбачених договором грошових потокiв - компанiї не доведеться припиняти визнання або коригувати балансову вартiсть фiнансових iнструментiв з урахуванням змiн, необхiдних реформою, а замiсть цього потрiбно оновити ефективну процентну ставку, щоб вiдобразити змiну базової процентної ставки; облiк хеджування - компанiї не доведеться припиняти облiк хеджування тiльки тому, що вона вносить змiни, необхiднi реформою, якщо хеджування вiдповiдає iншим критерiям облiку хеджування; i розкриття iнформацiї - компанiя повинна буде розкрити iнформацiю про новi ризики, що виникають в результатi реформи, i про те, як вона керує переходом на альтернативнi базовi ставки. Поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати, дострокове застосування дозволяється.
    Очiкується, що данi поправки не будуть мати iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства.

3.3. Змiни до стандартiв та iншi нововведення, що набувають чинностi з 01 сiчня 2022 року i пiзнiше
   Поправки до МСБО (IAS) 1 - "Класифiкацiя зобов'язань як поточних або непоточних"
      У сiчнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до пунктiв 69-76 МСБО (IAS) 1, в яких пояснюються вимоги щодо класифiкацiї зобов'язань як поточних або непоточних. У поправках пояснюється наступне:
- що розумiється пiд правом вiдстрочити врегулювання зобов'язань;
- право вiдстрочити врегулювання зобов'язань повинно iснувати на кiнець звiтного перiоду;
- на класифiкацiю зобов'язань не впливає ймовiрнiсть того, що органiзацiя виконає своє право вiдстрочити врегулювання зобов'язання;
- умови зобов'язання не впливатимуть на його класифiкацiю, тiльки якщо похiдний iнструмент, вбудований в конвертоване зобов'язання, сам по собi є iнструментом власного капiталу.
     Данi поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються ретроспективно. В даний час Товариство аналiзує можливий вплив цих поправок на поточну класифiкацiю зобов'язань i необхiднiсть перегляду умов за iснуючими договорами позики.
     Дана поправка не матиме впливу на фiнансовий стан та результати дiяльностi  Товариства.
     Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 i МСБО (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства"
     Поправки розглядають протирiччя мiж МСФЗ (IFRS) 10 i МСБО (IAS) 28 в частинi облiку втрати контролю над дочiрньою органiзацiєю, яка продається асоцiйованiй органiзацiї або спiльному пiдприємству або вноситься до них. Поправки роз'яснюють, що прибуток або збиток, якi виникають в результатi продажу або внеску активiв, що є бiзнесом згiдно з визначенням в МСФЗ (IFRS) 3, в угодi мiж iнвестором i його асоцiйованою органiзацiєю або спiльним пiдприємством, визнаються в повному об'ємi. Проте прибуток або збиток, якi виникають в результатi продажу або внеску активiв, що не є бiзнесом, визнаються тiльки в межах часток участi, наявних в iнших, нiж органiзацiя, iнвесторiв в асоцiйованiй органiзацiї або спiльному пiдприємствi. Рада з МСФЗ перенесла дату набуття чинностi цих поправок на невизначений термiн, проте органiзацiя, що застосовує цi поправки достроково, повинна застосовувати їх перспективно.  
    Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 - "Посилання на Концептуальну основу"
    У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бiзнесiв" - "Посилання на концептуальну основу". Мета даних поправок - замiнити посилання на "Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi", випущену в 1989 роцi, на посилання на "Концептуальну основу подання фiнансових звiтiв", випущену в березнi 2018 року, без внесення значних змiн у вимоги стандарту.
    Рада також додала виключення з принципу визнання в МСФЗ (IFRS) 3, щоб уникнути виникнення потенцiйних прибуткiв або збиткiв "2-го дня", для зобов'язань i умовних зобов'язань, якi вiдносилися  б до сфери застосування МСБО (IAS) 37 або Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC ) 21 "Обов'язковi платежi", якби вони виникали в рамках окремих операцiй.
    У той же час Рада вирiшила роз'яснити iснуючi вимоги МСФЗ (IFRS) 3 щодо умовних активiв, на якi замiна посилань на "Концепцiю пiдготовки та подання фiнансової звiтностi" не вплине.
    Данi поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються перспективно.
    Поправки до МСФЗ (IAS) 16 - "Основнi засоби: надходження до використання за призначенням"
     У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила документ "Основнi засоби: надходження до використання за призначенням", який забороняє пiдприємствам вiднiмати з первiсної вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi надходження вiд продажу виробiв, вироблених в процесi доставки цього об'єкта до мiсця розташування та приведення його у стан готовностi до експлуатацiї в визначений керiвництвом спосiб. Замiсть цього пiдприємство визнає надходження вiд продажу таких виробiв, а також вартiсть їх виробництва в прибутку чи збитку.
    Данi поправки чиннi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, i повиннi застосовуватися ретроспективно до тих об'єктiв основних засобiв, якi стали доступними для використання на дату початку (або пiсля неї) самого раннього з представлених в фiнансової звiтностi перiоду, в якому Товариство вперше застосовує данi поправки.
     Очiкується, що данi поправки не зроблять iстотного впливу на Товариство.
      Поправка до МСБО (IAS) 41 "Сiльське господарство" - оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi
      В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ у перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСБО (IAS) 41 "Сiльське господарство". Дана поправка виключає вимогу в пунктi 22 МСБО (IAS) 41 про те, що пiдприємства не включають до розрахунку грошовi потоки, пов'язанi з оподаткуванням, при оцiнцi справедливої вартостi активiв, що належать до сфери застосування МСБО (IAS) 41.
      Товариство повинне застосовувати дану поправку перспективно щодо оцiнки справедливої вартостi на дату початку (або пiсля неї) першого рiчного звiтного перiоду, що починається 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати.
     Очiкується, що дана поправка не зробить iстотного впливу на Товариство.
     Поправки до МСФЗ (IAS) 37 - "Обтяжливi договори - витрати на виконання договору"
     У травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IAS) 37, в яких роз'яснюється, якi витрати пiдприємство повинно враховувати при оцiнцi того, чи є договiр обтяжливим або збитковим.
     Поправки передбачають застосування пiдходу, заснованого на "витратах, безпосередньо пов'язаних з договором". Витрати, безпосередньо пов'язанi з договором на реалiзацiю товарiв або послуг, включають як додатковi витрати на виконання цього договору, так i розподiленi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договору. Загальнi i адмiнiстративнi витрати не пов'язанi безпосередньо з договором i, отже, виключаються, окрiм випадкiв, коли вони явно пiдлягають вiдшкодуванню контрагентом за договором.
    Данi поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Товариство буде застосовувати данi поправки до договорiв, за якими вона ще не виконала всi свої обов'язки на дату початку рiчного звiтного перiоду, в якому вона вперше застосовує данi поправки.
    Поправка до МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" - комiсiйна винагорода пiд час проведення "тесту 10%" в разi припинення визнання фiнансових зобов'язань
    В рамках процесу щорiчних удосконалень МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв, Рада з МСФЗ випустила поправку до МСФЗ (IFRS) 9. В поправцi пояснюються суми комiсiйної винагороди, якi компанiя враховує при оцiнцi того, чи є умови нового або модифiкованого фiнансового зобов'язання такими, що iстотно вiдрiзняються вiд умов первiсного фiнансового зобов'язання. До таких сум вiдносяться тiльки тi комiсiйнi винагороди, якi були виплаченi або отриманi мiж певним кредитором i позичальником, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену або отримане кредитором або позичальником вiд iменi iншої сторони. Товариство повинно застосовувати дану поправку щодо фiнансових зобов'язань, якi були модифiкованi або замiненi на дату початку (або пiсля неї) рiчного звiтного перiоду, в якому органiзацiя вперше застосовує дану поправку.
    Дана поправка набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати.  
Очiкується, що дана поправка не матиме iстотного впливу на 
Обов'язковi для застосування при складаннi фiнансової звiтностi за перiоди, що починаються
1 сiчня 2021 року або пiзнiше	1 сiчня 2022 року або пiзнiше	1 сiчня 2023 року або пiзнiше
Реформа порiвняльної вiдсоткової ставки та її вплив на фiнансову звiтнiсть - етап 2	Щорiчнi удосконалення МСФЗ - цикл 2018 – 2020 МСФЗ 17 "Страховi контракти"
	МСБО 16 "Основнi засоби" - змiни щодо надходження виручки вiд продажу продукцiї, що вироблена до використання основних засобiв вiдповiдно до намiрiв управлiнського персоналу.	МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" - змiни щодо класифiкацiї зобов'язань як поточних або довгострокових
	МСБО 37 " Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи" -обтяжливi контракти - витрати на виконання договору	МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" - змiни пов'язанi з посиланням на Концептуальну основу
Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу за поточний перiод Товариством достроково не застосовувались.

3.4. Основа подання iнформацiї
     Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi, змiн щодо капiталу та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. 
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк,що закiнчився 31 грудня 2021 року є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 1 сiчня 2021 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
       Фiнансова звiтнiсть складена стосовно одного суб'єкта господарювання на основi даних бухгалтерського облiку згiдно з вимогами МСФЗ на основi iсторичної собiвартостi,  фiнансових iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi та дебiторської заборгованостi за амортизованою вартiстю. Обрана облiкова полiтика за кожним МСФЗ, що допускає вибiр облiкової полiтики, розкривається у вiдповiдних роздiлах Примiток до фiнансової звiтностi.
      Активи та зобов'язання у звiтi про фiнансовий стан наведенi iз застосуванням класифiкацiї на поточнi/короткостроковi та непоточнi/довгостроковi.
      До поточних включаються грошовi кошти, дебiторська заборгованiсть (в тому числi за нарахованими вiдсотками), кредиторська заборгованiсть, поточнi забезпечення.
      До непоточних включаються нематерiальнi активи, основнi засоби, iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства, активи з права оренди, вiдстроченi податковi активи та зобов'язання, капiтал та резерви, сформованi за рахунок нерозподiленого прибутку, довгостроковi зобов'язання та забезпечення.
      При формування фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих i нормативних актiв щодо органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не суперечать вимогам МСФЗ.
     Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2021 року.
     Змiни внесенi до МСФЗ, якi прийнятi, i набули чинностi з 01 сiчня 2021 року застосовуються при складаннi фiнансової звiтностi за перiод з 01.01.2021 року по 31.12.2021 року. Змiни до МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi в 2021 роцi не застосовуються при складаннi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року.
Валютою фiнансової звiтностi є гривня. Фiнансова звiтнiсть представлена в тисячах гривень, з округленням до цiлого числа.

3.5. Припущення щодо безперервностi дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена на основi припущення, що воно функцiонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання зобов'язань в ходi звичайної дiяльностi. 
Управлiнський персонал Товариства виконав оцiнку можливостi подальшої безперервної дiяльностi та впевнився у наявностi ресурсiв для продовження дiяльностi у найближчому майбутньому. З метою оцiнки безперервностi розглядався перiод 12 мiсяцiв вiд дати балансу. Учасники Товариства не мають намiрiв лiквiдувати або припиняти дiяльнiсть.
Таким чином фiнансова звiтнiсть не мiстить будь-яких коригувань вiдображених сум активiв, якi були б необхiднi, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.

4.	ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Положення  облiкової  полiтики,  наведенi далi,  застосовувалися  послiдовно  в  усiх  звiтних  перiодах,  наведених в цiй фiнансовiй звiтностi.

4.1. Основи оцiнки, застосована при складаннi  фiнансової звiтностi 
Ця  фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi та справедливої вартостi або амортизацiйної собiвартостi окремих 
фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти". Оцiнка справедливої вартостi здiйснюється з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання справедливої вартостi як цiни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Зокрема, використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. 

4.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
4.2.1. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ. 
4.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
4.2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ.
Склад звiтностi:  "Баланс" (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2021року., "Звiт про фiнансовi результати" за рiк,що закiнчився 31 грудня  2021 року,  "Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за рiк,що закiнчився 31 грудня  2021 року ,  " Звiт про власний капiтал" за рiк,що закiнчився 31 грудня  2021 року , Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк,що закiнчився 31 грудня  2021 року.
4.2.4. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Згiдно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. 
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

4.3. Основнi засоби
Товариство визнає основними засобами матерiальнi об'єкти, вартiсть яких перевищує 6 тис. грн. та якi утримуються з метою використання у процесi своєї дiяльностi, надання послуг або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй з очiкуваним строком експлуатацiї понад рiк.  Згiдно змiн до  Податкового кодексу України з 23 травня 2020 року вартiсний порiг для вiднесення матерiальних активiв до основних засобiв збiльшено до 20 тис. грн. Це стосується нових основних засобiв. Первiсне визнання основних засобiв здiйснюється за собiвартiстю, яка складається з вартостi їх придбання, включаючи податки при придбаннi, що не вiдшкодовуються Товариству, а також витрати, пов'язанi з доставкою основних засобiв та доведенням їх до стану, у якому вони придатнi для використання. Пiсля первiсного визнання основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю, за вирахуванням усiєї накопиченої амортизацiї та всiх накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.
Замiни та полiпшення, що суттєво збiльшують строк служби активiв, капiталiзуються, а витрати на поточне обслуговування i ремонти вiдображаються у складi витрат поточного перiоду. Списання основних засобiв вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигiд вiд використання або вибуття даних активiв. Прибутки або збитки, що виникли в результатi списання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються у звiт про сукупний дохiд за звiтний рiк, в якому актив був списаний.
Капiтальнi iнвестицiї включають витрати на реконструкцiю i придбання основних засобiв. Капiтальнi iнвестицiї на дату балансу вiдображаються по собiвартостi з врахуванням будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.
Амортизацiя основних засобiв нараховується iз застосування прямолiнiйного методу, шляхом рiвномiрного списання балансової вартостi основних засобiв до їх лiквiдацiйної вартостi протягом термiну їх корисного використання. Розрахунковi термiни корисної експлуатацiї основних засобiв становлять:
Будинки та споруди		20 - 50 рокiв
Виробниче обладнання	8- 20 рокiв
Транспортнi засоби		4-8 рокiв
Офiсна технiка		4-10 рокiв
Меблi та приладдя		4-10 рокiв
При  розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного  з використанням таких щорiчних норм:
будiвлi			- 2%
машини та обладнання	- 7-15%
меблi				- 20 - 33%.
iншi				- 14 - 50%
Капiтальнi вкладення в примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
Малоцiннi Необоротнi Матерiальнi Активи.
Товариство використовує модель облiку малоцiнних   необоротних матерiальних активiв у подальшому МНМА за собiвартiстю, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких  до 20 000 гривень. Товариство може установлювати вартiснi ознаки предметiв, що входять до складу малоцiнних необоротних матерiальних активiв. 
Ця модель передбачає, що МНМА пiсля  визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного МНМА  визначено термiн корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Первинна вартiсть МНМА  включається до складу витрат  при нарахуваннi амортизацiї, та списується з балансу тiльки пiсля закiнчення термiну  експлуатацiї. Амортизацiя МНМА нараховуєтеся - 100% вiдсоткiв вартостi об'єктiв у першому мiсяцi його  використання.

4.4. Витрати на позики
Витрати на позики, безпосередньо пов'язанi з придбанням, будiвництвом або виробництвом активу, що обов'язково вимагає тривалого перiоду часу для його пiдготовки до використання вiдповiдно до намiрiв Товариства або до продажу, капiталiзуються як частина первiсної вартостi активу. Всi iншi витрати на позики вiдносяться на витрати у тому звiтному перiодi, в якому вони були понесенi. Витрати на позики включають виплату процентiв та iншi витрати, понесенi товариством у зв'язку з позиковими коштами.

4.5. Нематерiальнi активи
До нематерiальних активiв Товариство вiдносить витрати на придбання програмного забезпечення та лiцензiй на здiйснення професiйної дiяльностi. Витрати на створення та придбання нематерiальних активiв капiталiзуються на основi витрат, понесених при їх створеннi. Витрати на придбання та створення нематерiальних активiв рiвномiрно амортизуються протягом термiну їх використання. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. 
Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату , що настає ранiше : або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї.
При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):
Комп'ютернi програми (лiцензiї на використання) 		10 рокiв
Лiцензiї                                                         	10 рокiв		 
Змiна оцiнки строку корисного використання здiйснюється на перспективнiй основi.
Очiкуванi термiни корисного використання та методу нарахування амортизацiї переглядаються у кiнцi кожного звiтного року. У випадку необхiдностi проводяться вiдповiднi змiни  в оцiнках, щоб враховувати їх ефект у майбутнiх звiтних перiодах.

4.6. Зменшення корисностi основних засобiв i нематерiальних активiв
На кожну звiтну дату Товариство розглядає наявнiсть ознак зменшення корисностi активiв. За наявностi будь-яких ознак Товариство згiдно МСФО 36 "Зменшення корисностi активiв" Товариство здiйснює аналiз балансової вартостi основних засобiв та нематерiальних активiв  та їх вартостi вiдшкодування. Сума очiкуваного вiдшкодування визначається для кожного активу або, якщо це неможливо, для одиницi, що генерує грошовi засоби. Якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша його балансової вартостi, Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах сторнується, якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визнання суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

4.7. Оренда
Договiр є орендою, чи мiстить оренду, якщо договiр передає право контролювати користування iдентифiкованим активом протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю (параграф 9 МСФЗ 16).  важливi   такi ключовi моменти:
1) орендований об'єкт має бути iдентифiкованим активом - тобто  повинно бути зрозумiло, який саме об'єкт ми орендуємо . При цьому орендодавець не повинен мати суттєвого права замiни об'єкта протягом строку оренди;
2) в орендаря має бути право контролювати використання об'єкта протягом усього строку оренди - тобто орендар повинен мати право отримувати в основному всi економiчнi вигоди вiд використання активу протягом усього строку використання.
Товариство здає примiщення в оренду i не орендує, тому керується  i застосовує МСФЗ 16 "Оренда" (параграф 9 МСФЗ 16) саме в частинi Орендодавця.
Товариство як орендодавець
Оренда, за якої Товариство несе основнi ризики, пов'язанi з активом, та отримує пов'язанi з ним основнi вигоди, класифiкується як оперативна. Прямi витрати, що виникли в результатi договору оперативного лiзингу, включаються до балансової вартостi наданого в оренду активу та визнаються протягом термiну оренди на тiй самiй пiдставi, що й дохiд вiд орендних платежiв.

4.8. Доходи та витрати 
Доходи вiд основної дiяльностi виникають в процесi звичайної цiльностi Товариства, включають винагороди (дохiд вiд надання послуг).
Товариство визнає як дохiд вiд реалiзацiї (надання) послуг вiдповiдно до МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" винагороду за  управлiння активами фондiв, що перебувають в управлiннi товариства згiдно з умовами договорiв. 
Доходи вiдображаються бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi в тому перiодi, в якому  послуги були реально наданi i була завершена передача пов'язаних з цими  послугами ризикiв i економiчних вигiд, незалежно вiд того, чи була проведена фактична оплата таких  послуг.
При визнаннi вартостi винагороди вiд управлiння активами  Товариства використовує метод оцiнювання за результатом. До методу оцiнювання за результатом належить, зокрема, аналiз виконання, завершеного на сьогоднiшнiй день, оцiнки досягнутих результатiв. Враховуючи принцип професiйного скептицизму для змiнної вартостi винагороди розрахунок доходу здiйснюється на кiнець кожного мiсяця. Результат визначення розмiру винагороди по управлiнню активами оформлюється актом виконаних робiт, в якому вiдображається розрахункова (оцiнка) досягнутих результатiв на звiтну дату.
Дохiд вiд вiдсоткiв вiд використання грошових коштiв пiдприємства визнається iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка в перiодi їх нарахування.
Iншi доходи є iншими статтями, якi вiдповiдають визначенню доходу, та можуть виникати або не виникати в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Вони являють собою збiльшення економiчних вигiд i за своєю природою не є вiдмiнними вiд доходiв вiд основної дiяльностi.
Дохiд визнається отриманим, коли мас мiсце збiльшення економiчних вигiд у формi приросту активу (або зменшення зобов'язання), та коли величина такого приросту може бути визначена з високим ступенем надiйностi.
Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням приросту активiв (або зменшенням зобов'язань). Прикладами можуть бути: чисте збiльшення активiв, яке вiдбувається в результатi надання послуг або зменшення зобов'язань в результатi вiдмови вiд права боргу.
Визнання доходiв обмежується тiльки тими, якi можуть бути надiйно вимiрянi та характеризуються достатнiм ступенем визначеностi.
Дохiд вiд продажу фiнансових активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:
а) Товариство передає договiрнi права на одержання грошових потокiв вiд такого фiнансового активу;
б) Товариство передало покупцевi ризики та переваги вiд володiння, пов'язанi з фiнансовим активiв;
в) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;
г) суму доходу можна достовiрно оцiнити;
д) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;
е)  витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Дивiденди визнаються доходом лише у разi, якщо:
- право Товариства на одержання виплат за дивiдендами встановлено;
- є ймовiрнiсть, що економiчнi вигоди, пов'язанi з дивiдендами, надiйдуть до Товариства;
- суму дивiдендiв можна достовiрно оцiнити.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.
Витрати - зменшення активiв або збiльшення зобов'язань, наслiдком якого є зменшення власного капiталу, крiм як унаслiдок здiйснення розподiлу держателiв вимог до власного капiталу. 
Визнання витрат вiдбувається одночасно з: 
(i) первiсним визнанням зобов'язання чи збiльшенням балансової вартостi зобов'язання; або 
(ii) припиненням визнання активу чи зменшенням балансової вартостi активу.

Пiд витратами звичайної дiяльностi розумiються збитки, а також витрати, якi виникають в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Витрати як правило приймають форму вiдтоку або зменшення активiв, таких як грошовi кошти або їх еквiваленти, запаси, основнi засоби, нематерiальнi активи, тощо.
Iншi витрати та збитки є iншими статтями, якi вiдповiдають визначенню витрат i можуть виникати або не виникати в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Iншi витрати та збитки являють собою зменшення економiчних вигiд, i цьому за своєю природою не є вiдмiнними вiд iнших витрат.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та однозначно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.
Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

4.9. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

4.10. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань 
4.10.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
Товариство також створює резерв витрат на оплату щорiчних (основних та додаткових) вiдпусток. Розрахунок такого резерву здiйснюється на пiдставi правил Облiкової полiтики Товариства. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися iншi об'єктивнi фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.

4.10.2. Виплати працiвникам
Всi винагороди працiвникам Товариства враховуються як поточнi, вiдповiдно до МСБО 19 "Виплати працiвникам". Товариство визнає зобов'язання за винагородами, що належать працiвникам у виглядi заробiтної плати, вiдпустки, оплати тимчасової втрати працездатностi в тому перiодi, коли у працiвника виникає право на отримання вiдповiдної виплатi, в сумi винагороди, яку Товариство планує виплатити, без урахування ефекту дисконтування.
Забезпечення довгострокових виплат працiвникам не створюється.
Товариство формує поточне забезпечення витрат на оплату вiдпусток виходячи з планових витрат на оплату вiдпусток. На дату фiнансової звiтностi ранiше визнане зобов'язання коригується на пiдставi iнвентаризацiї невикористаних вiдпусток. Суми створених забезпечень визнаються витратами.
Товариство здiйснює на користь своїх працiвникiв вiдрахування єдиного соцiального внеску до бюджету України. Здiйснення таких внескiв передбачає поточнi нарахування працедавцем таких внескiв, якi розраховуються як вiдсоток вiд загальної суми заробiтної плати. У звiтi про сукупний дохiд витрати по таких внесках вiдносяться до перiоду, в якому вiдповiдна сума заробiтної плати або iншої виплати нараховується працiвниковi.

4.10.3.Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та  зароблена вiдповiдна заробiтна платня.

4.11.Оцiнка справедливої вартостi
Справедлива вартiсть є цiною, яка була б отримана при продажу активу або виплачена за передачу зобов'язання в рамках угоди, що укладається в звичайному порядку мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Оцiнка справедливої вартостi передбачає, що операцiя з продажу активу або передачi зобов'язання вiдбувається:
- Або на основному ринку для даного активу або зобов'язання;
- Або, в умовах вiдсутностi основного ринку, на найбiльш сприятливому ринку для даного активу або зобов'язання.
У Товариства повинен бути доступ до основного або найбiльш сприятливого ринку. Справедлива вартiсть активу або зобов'язання оцiнюється з використанням припущень, якi використовувалися б учасниками ринку при визначеннi цiни активу або зобов'язання, при цьому передбачається, що учасники ринку дiють в своїх кращих iнтересах. Оцiнка справедливої вартостi нефiнансового активу враховує можливiсть учасника ринку генерувати економiчнi вигоди вiд використання активу найкращим i найбiльш ефективним чином або його продажу iншому учаснику ринку, який буде використовувати даний актив кращим i найбiльш ефективним чином.
Товариство використовує такi методики оцiнки, якi є прийнятними в обставинах, що склалися i для яких доступнi данi, достатнi для оцiнки справедливої вартостi.
Всi активи i зобов'язання, справедлива вартiсть яких оцiнюється або розкривається у фiнансовiй звiтностi, класифiкуються в рамках описаної нижче iєрархiї джерел справедливої вартостi на пiдставi вихiдних даних самого нижнього рiвня, якi є значущими для оцiнки справедливої вартостi в цiлому:
- Рiвень 1 - Ринковi котирування цiн на активному ринку по iдентичним активам або зобов'язанням (без будь-яких коригувань);
- Рiвень 2 - Моделi оцiнки, в яких є iстотнi для оцiнки справедливої вартостi вихiднi данi, що вiдносяться до найбiльш низького рiвня iєрархiї, якi прямо або побiчно спостерiгаються на ринку;
- Рiвень 3 - Моделi оцiнки, в яких iстотнi для оцiнки справедливої вартостi вихiднi данi, що вiдносяться до найбiльш низького рiвня iєрархiї, не є спостережуваними на ринку.
У разi активiв i зобов'язань, якi визнаються у фiнансовiй звiтностi на перiодичнiй основi, Товариство визначає факт переведення мiж рiвнями джерел iєрархiї, повторно аналiзуючи класифiкацiю (на пiдставi вихiдних даних найнижчого рiвня, якi є значущими для оцiнки справедливої вартостi в цiлому) на кiнець кожного звiтного перiоду.

4.12. Фiнансовi iнструменти
Облiк фiнансових iнструментiв здiйснюється вiдповiдно до МСФЗ 9. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою операцiї.
За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком виконання до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком виконання бiльше 12 мiсяцiв).
Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв: 
а) моделi бiзнесу суб'єкта господарювання для управлiння фiнансовими активами;  
б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.
Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому  за справедливою вартiстю або за амортизованою собiвартiстю, на основi характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:
- фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;
- фiнансовi активи, що оцiнюються що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки в iншому сукупному доходi;
- фiнансовi активи, що оцiнюються за  амортизованою собiвартiстю.  
Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:
- фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку.
- фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю (яка, як правило дорiвнює цiнi операцiї, тобто є справедливою вартiстю сплаченого чи отриманого вiдшкодування) плюс витрати за угодою, прямо зв'язанi з придбанням або випуском фiнансового активу або фiнансового зобов'язання.
При припиненнi визнання фiнансового активу повнiстю рiзниця мiж балансовою вартiстю (оцiненою на дату припинення визнання) та отриманою компенсацiєю (включаючи будь-який новий отриманий актив мiнус будь-яке нове взяте зобов'язання) визнають у прибутку або збитку.
Товариство вiдносить до фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку всi фiнансовi iнструменти, що придбанi та утримуються для отримання прибутку вiд коливання ринкових цiн. Витрати, пов'язанi з придбанням фiнансових iнструментiв, класифiкованих в категорiю фiнансовi активи/зобов'язання, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, не впливають на формування первiсної вартостi, а визнаються поточними витратами компанiї. Фiнансовi активи, класифiкованi при первiсному визнаннi до цiєї категорiї, не пiдлягають реклаcифiкацiї з цiєї категорiї. Переоцiнка фiнансових активiв у зв'язку зi змiнами ринкових цiн здiйснюється станом на кiнець кожного мiсяця та на дату вибуття активу. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки через iнший сукупний дохiд, якщо вiн утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.
Фiнансовий актив оцiнюється  за амортизованою собiвартiстю, якщо вiн придбавається з метою одержання договiрних грошових потокiв i договiрнi умови фiнансового активу генерують  грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. 
Позики отриманi та iншi залученi кошти при первiсному визнаннi оцiнюються за справедливою вартiстю. 
Згортання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань з вiдображенням чистого сальдо у звiтi про фiнансовий стан здiйснюється лише за наявностi юридично закрiпленого права взаємного залiку та намiрiв реалiзувати актив одночасно з врегулюванням зобов'язання.
Враховуючи класифiкацiю фiнансових активiв згiдно МСФЗ 9, що використовується Товариством, розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. 

4.12.1. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю
До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить депозити, дебiторську заборгованiсть, у тому числi позики, векселi. Пiсля первiсного визнання таких активiв товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка.
Застосовуючи аналiз дисконтованих грошових потокiв, Товариство використовує одну чи декiлька ставок дисконту, що вiдповiдають переважаючим на ринку нормам доходу для фiнансових iнструментiв, якi мають в основному подiбнi умови i характеристики, включаючи кредитну якiсть iнструмента, залишок строку, протягом якого ставка вiдсотка за контрактом є фiксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якiй здiйснюватимуться платежi.
Згiдно з МСФЗ 9 резерв очiкуваних кредитних збиткiв визнається Товариством на кожну звiтну дату в залежностi вiд ступеня погiршення кредитної якостi фiнансового активу з моменту первiсного визнання.
Товариство оцiнює на кожну звiтну дату резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:
- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;
- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.
Товариство вважає фiнансовий актив неплатоспроможним, коли малоймовiрно, що позичальник сплатить свої кредитнi зобов'язання перед Товариством в повному обсязi, тобто виникає дефолт.
Пiд дефолтом розумiється нездатнiсть позичальника виконати прийнятi на себе зобов'язання в установленi строки.
Ознаками дефолту є будь-яка з наступних подiй:
позичальник не здатний або письмово визнає свою неспроможнiсть погасити свої борги з настанням їх термiну погашення;
позичальник припиняє всю або значну частину своєї господарської дiяльностi; лiквiдацiя позичальника;
будь-яке судочинство, судовий розгляд або суперечка у зв'язку з фiнансовим iнструментом, якi, в разi винесення несприятливого рiшення з обгрунтованим ступенем ймовiрностi можуть мати iстотний негативний вплив на здатнiсть виконувати свої зобов'язання;
банкрутство, процедура санацiї боржника.
Товариство застосовує спростовне припущення про те, що дефолт настає не пiзнiше, нiж коли фiнансовий актив прострочений на 365 днiв. За винятком випадкiв, коли Товариство має в своєму розпорядженнi обгрунтовану i пiдтверджену iнформацiю, яка демонструє, що використання критерiю дефолту, що передбачає велику затримку платежу, є доречнiшим.
Очiкуванi кредитнi збитки - це розрахункова величина кредитних збиткiв, зважена за ступенем ймовiрностi їх виникнення протягом очiкуваного строку дiї фiнансового активу. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає:
- об'єктивний розрахунок величини, зваженої за ступенем ймовiрностi; 
- часову вартiсть грошей;
- обгрунтовану та пiдтверджувану iнформацiю, яку можно отримати без надмiрних витрат або зусиль.
Резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки створюється на будь-якому з наступних станiв:
Етап 1. Низький кредитний ризик:
- Боржник в найближчiй перспективi має стабiльну здатнiсть виконувати прийнятi на себе зобов'язання;
- несприятливi змiни економiчних i комерцiйних умов в бiльш вiддаленiй перспективi можуть, але не обов'язково, знизити здатнiсть боржника до виконання зобов'язань.
Етап 2. Значне збiльшення кредитного ризику:
- значна змiна зовнiшнiх ринкових показникiв кредитного ризику (процентних ставок, курсiв валют, тощо);
- значна змiна кредитного рейтингу фiнансового iнструменту або боржника, тощо.
Етап 3. Кредитно-знецiнений фiнансовий актив: 
- значнi фiнансовi труднощi боржника;
- порушення умов договору (дефолт, прострочення платежу, тощо); 
- поява ймовiрностi банкрутства або реорганiзацiї боржника;
- надання боржнику вiдступлень;
- зникнення активного ринку для фiнансового активу; 
- зниження суми очiкуваних майбутнiх грошових потокiв;
- змiна платiжного статусу боржника (збiльшення кiлькостi прострочених платежiв);
- нацiональнi або мiсцевi економiчнi умови, тощо.
У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть радницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.
Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язання) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язання) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту (невиконання зобов'язання) за фiнансовим iнструментом станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом па звiтну дату.
У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.
Товариство визнає банкiвськi депозити зi строком погашення вiд чотирьох до дванадцяти мiсяцiв з дати фiнансової звiтностi, в разi, якщо дострокове таких депозитiв ймовiрно призведе до значних фiнансових втрат, в складi поточних фiнансових iнвестицiй.
Товариство вiдносно банкiвських депозитiв має наступну модель розрахунку збитку вiд знецiнення фiнансового активу:
Фiнансовi активи за типом	              Розмiр резерву
Депозити в банку з високою надiйнiстю (iнвестицiйний рiвень рейтингу uaААА, uaАА, uaА, uaВВВ та банки, що мають прогноз "стабiльний", що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку), при розмiщеннi депозиту на строк:	
вiд 1 до 3 мiсяцiв	0% вiд суми розмiщення
вiд 3 мiсяцiв до 1 року	1% вiд суми розмiщення
бiльше 1 року	2% вiд суми розмiщення
Депозити в банку з нижчим кредитним рейтингом (спекулятивний рiвень рейтингу, що присвоюється рейтинговими агентствами, якi внесенi до Державного реєстру уповноважених рейтингових агентств Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку)	вiд 7% до 20% вiд суми розмiщення залежно вiд розмiру ризикiв
Кредитно-знецiненi фiнансовi активи 
На кожну звiтну дату Товариство визначає чи можуть бути фiнансовi активи вiднесенi до кредитно-знецiнених. Фiнансовий актив є "кредитно-знецiненим", коли вiдбулася одна або кiлька подiй, якi мають негативний вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового активу.
Визнання знецiнення
Очiкуванi кредитнi збитки, пов'язанi з торговою дебiторською заборгованiстю, включаючи договiрнi активи, вiдображаються як частина витрат на збут в звiтi про фiнансовi результати, а очiкуванi кредитнi збитки, пов'язанi з iншою дебiторською заборгованiстю, вiдображаються як частина iнших операцiйних витрат. 

4.13. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

4.14. Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти в касi Товариства, кошти на поточних банкiвських рахунках та iншi короткостроковi високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi (iншiй нiж нацiональна валюта України).
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.
Подальша оцiнка еквiвалентiв грошових коштiв, представлених депозитами на вимогу, здiйснюється за амортизованою собiвартiстю.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у нацiональнiй валютi України за офiцiйними курсами гривнi щодо iноземних валют, встановленими Нацiональним банком України.
У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення Нацiональним банком України в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї), цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття Нацiональним банком України рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється та їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.
Перерахунок iноземних валют
 фiнансова звiтнiсть представлена в гривнях ("грн."), що є функцiональною валютою i валютою представлення в  фiнансовiй звiтностi Товариства. Операцiї в iноземнiй валютi первiсно вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату балансу. Всi курсовi рiзницi, що виникають вiд такого перерахунку, вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дату первiсної операцiї. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi.

4.15. Дебiторська заборгованiсть
Безумовна дебiторська заборгованiсть визнається як актив тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне право одержати грошовi кошти. 
Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю.
Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю. вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки мiнус оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки
Вiдповiдно до спрощеного пiдходу для оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв Товариство використовує коефiцiєнт погашення заборгованостi. Коефiцiєнт погашення заборгованостi встановлюється в залежностi вiд:
- кiлькостi днiв прострочення торгової дебiторської заборгованостi (тобто скiльки днiв з моменту виникнення заборгованостi вона не оплачена); i
- фiнансового стану дебiтора (тобто чи є дебiтор банкрутом, i чи вiдома керiвництву пiдприємства додаткова iнформацiя про те, що дебiторська заборгованiсть не буде погашена в майбутньому).
Всi фiнансовi активи товариства з метою нарахування резерву очiкуваних кредитних збиткiв роздiленi на групи. Залежно вiд змiн в платiжнiй дисциплiнi покупця оновлюються iсторичнi ймовiрностi дефолтiв за минулi перiоди, що спостерiгаються, аналiзуються змiни в прогнозних оцiнках i на цiй основi переглядаються коефiцiєнти кредитного ризику з урахуванням рекомендацiй уповноважених державних органiв.
При нарахуваннi оцiночного резерву керiвництвом використовується також додаткова iнформацiя, яка пiддається аналiзу.
Товариство проводить нарахування оцiночного резерву пiд збитки на рiчну звiтну дату. Нарахованi суми оцiночного резерву вiдображаються в Звiтi про фiнансовий стан в складi активiв, а витрати по нарахуванню - в Звiтi про фiнансовi результати - в складi витрат на збут та/або в складi iнших операцiйних витрат.
Коли дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi стає безповоротною, вона списується за рахунок оцiночного резерву пiд очiкуванi кредитнi збитки. Повернення ранiше списаних сум кредитується у складi прибутку або збитку.

4.16.Запаси
Запаси оцiнюються за меншою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. 
Собiвартiсть запасiв включає в себе цiну покупки, iмпортнi мита та iншi податки (за винятком тих, якi згодом вiдшкодовуються Товариству податковими органами).
Чиста вартiсть реалiзацiї є оцiночною вартiстю реалiзацiї в ходi звичайної господарської дiяльностi за вирахуванням будь-яких очiкуваних майбутнiх витрат, пов'язаних з доведенням продукцiї до готовностi та її реалiзацiєю.
Собiвартiсть реалiзацiї обраховується за методом середньозваженої вартостi списання.
Товариство може купувати запаси на умовах надання товарної позики постачальниками. Якщо угода фактично мiстить компонент фiнансування, цей компонент (наприклад, рiзниця мiж цiною придбання за звичайних умов оплати та сплаченою сумою) визнається як процентний дохiд протягом перiоду фiнансування. 
Для розрахунку фiнансового компоненту використовується передбачена угодою ставка фiнансування. У разi якщо розмiр вiдсотка за користування коштами прямо не прописаний в угодi, застосовується середньоринкова процента кредитна ставка, що дiяла в мiсяцi надання товарної позики за статистичними даними НБУ.
Товариство звiльняється вiд визнання фiнансового компоненту у разi якщо його вплив на вартiсть поставок порiвнянно зi звичайними умовами є несуттєвим.

4.17. Iнвестицiї
Iнвестицiї, якi не можуть бути класифiкованi, як iнвестицiї в спiльнi та дочiрнi пiдприємства, первiсно облiковуються за методом участi в капiталi: спочатку визнаються за собiвартiстю, а потiм коригуються вiдповiдно до змiни частки iнвестора її чистих активах об'єкта iнвестування пiсля придбання. Прибуток чи збиток iнвестора включає частку iнвестора в прибутку чи збитку об'єкта iнвестування.
Всi фiнансовi iнвестицiї переглядаються на зменшення корисностi.
Товариство не є материнським пiдприємством для жодного з об'єктiв iнвестування та не складає i не подає консолiдовану фiнансову звiтнiсть.
4.18. Зобов'яання
Кредиторська заборгованiсть вiшається як зобов'язання тодi, коли Товариство стає стороною договору та, внаслiдок цього, набуває юридичне зобов'язання сплатити грошовi кошти.
Поточнi зобов'язання це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:
- керiвництво Товариства сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;
- керiвництво Товариства не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.
Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань.
Поточнi зобов'язання у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю.
Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариства оцiнює за номiнальною вартiстю, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

4.19.Податок на прибуток
Товариство є платником податку на прибуток на загальних пiдставах вiдповiдно до Податкового кодексу України. Товариство є малим суб'єктом господарювання з рiчним звiтним перiодом, не визнає податкових рiзниць та, вiдповiдно, вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов'язань. Таким чином витрати з податку на прибуток товариства є витратами з поточного податку.
Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податком на прибуток розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.
Товариство визнає поточнi податки на прибуток як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу.
Товариство визнає поточнi податки на прибуток у капiталi, якщо податок належить до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi чи в iншому перiодi.
Керiвництво Товариства перiодично здiйснює оцiнку позицiй, вiдображених у податкових декларацiях, щодо яких вiдповiдне податкове законодавство може бути по-рiзному iнтерпретовано.
Протягом 2021 та 2020 рокiв Товариство розраховувало зобов'язання з прибутку на податок за ставкою 18%.
Вiдстрочений податок на прибуток
Вiдстрочений податок на прибуток нараховується за методом балансових зобов'язань станом на дату складання  фiнансової звiтностi щодо всiх тимчасових рiзниць мiж податковою базою активiв i зобов'язань та їх балансовою вартiстю, вiдображеною для цiлей  фiнансової звiтностi.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються щодо всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, за винятком:
1. ситуацiй, коли вiдстрочене податкове зобов'язання виникає вiд первiсного визнання гудвiлу, активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток або збиток; та
2. щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi, асоцiйованi пiдприємства та частки в спiльнi пiдприємства, у випадку, коли можна контролювати час сторнування тимчасової рiзницi та iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в найближчому майбутньому.
Вiдстроченi податковi активи визнаються щодо всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць та перенесення на наступнi перiоди невикористаних податкових активiв i невикористаних податкових збиткiв, якщо є ймовiрним отримання майбутнього оподатковуваного прибутку, щодо якого можна використати оподатковуванi тимчасовi рiзницi, а також перенесенi на наступнi перiоди невикористанi податковi активи i невикористанi податковi збитки, за винятком ситуацiй:
- коли вiдстрочений податковий актив пов'язаний з оподатковуваними тимчасовими рiзницями вiд первiсного визнання активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, що не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток (податковий збиток); та
- щодо всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi й асоцiйованi пiдприємства, частками в спiльнiй дiяльностi у випадку, коли iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця буде сторнована в найближчому майбутньому, i буде отриманий оподатковуваний прибуток, до якого можна застосувати тимчасову рiзницю.
На кожну дату складання  фiнансової звiтностi Товариство переглядає балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв i зменшує їх балансову вартiсть, якщо бiльше не iснує ймовiрностi одержання достатнього оподатковуваного прибутку, що дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдстроченого податкового активу. Невизнанi ранiше вiдстроченi податковi активи переоцiнюються Товариством на кожну дату фiнансової звiтностi й визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть одержання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив.
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за податковими ставками, застосування яких очiкується у роцi, в якому вiдбудеться реалiзацiя активу чи погашення зобов'язання, на основi дiючих або оголошених на дату  фiнансової звiтностi податкових ставок i положень податкового законодавства.
Вiдстроченi податковi активи, якi вiдносяться до об'єктiв, якi визнаються у капiталi, визнаються у капiталi, а не у звiтi про сукупний дохiд.
Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, якщо вони стосуються податкiв на прибуток, накладених тим самим податковим органом на той самий суб'єкт господарювання.
Приймаючи до уваги нестабiльнiсть податкової полiтики держави, оцiнка вiдстрочених податкових активiв та зобов'язань проводилась на основi суджень керiвництва Товариства, що базувалось на iнформацiї, яка була у його розпорядженнi на момент складання даної  фiнансової звiтностi. 

4.20.Забезпечення
Забезпечення визнається тодi, коли Товариство має теперiшнє зобов'язання (юридичне або конструктивне) внаслiдок минулої подiї, i iснує iмовiрнiсть, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i сума зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. У разi якщо Товариство очiкує компенсацiї деяких або всiх витрат, необхiдних для погашення забезпечення (наприклад, шляхом страхових контрактiв), компенсацiя визнається як окремий актив, але тiльки тодi, коли отримання компенсацiї фактично визначене. У звiтi про сукупний дохiд витрати, пов'язанi iз забезпеченням, вiдображаються за вирахуванням суми компенсацiї, що визнається в разi погашення зобов'язання. Коли вплив змiни вартостi грошей у часi є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозованих потокiв грошових коштiв iз застосуванням ставки дисконту до оподаткування з урахуванням ризикiв, пов'язаних з певним зобов'язанням (у випадку наявностi таких ризикiв). При застосуваннi дисконтування збiльшення суми забезпечення, що вiдображає плин часу, визнається як фiнансовi витрати.

4.21. Резервний фонд
Товариство формує резервний фонд у розмiрi 25 вiдсоткiв статутного капiталу для покриття непередбачених збиткiв за всiма статтями активiв та позабалансовими зобов'язаннями. Розмiр щорiчних вiдрахувань до резервного фонду становить не менш як 5 вiдсоткiв вiд суми чистого прибутку 

5.	ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ
При пiдготовцi фiнансової звiтностi управлiнський персонал Товариства здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються па попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть з рештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Сфери, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення та розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

5.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень i достовiрною подавала iнформацiю про фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства; вiдображала економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму; була неупередженою та повною в усiх суттєвих аспектах.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:
- вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов'язанi з ними питання;
- визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов'язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi  фiнансової звiтностi.
Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, 

якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам
Операцiї, що не регламентуються МСФЗ, Товариством у звiтному перiодi не здiйснювались.

5.2.Величина суттєвостi
Порiг суттєвостi для статей активiв, зобов'язань та капiталу складає 1% вiд вартоcтi вiдповiдних статей активiв, зобов'язань та капiталу

5.3. Судження щодо справедливої вартостi активiв
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з урахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:
- вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та
- вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Розумiючи важливiсть використання облiкових оцiнок та припущень щодо справедливої вартостi фiнансових активiв в разi вiдсутностi вхiдних даних щодо справедливої вартостi першого рiвня, керiвництво Товариства використовує оцiнки та судження якi базуються на професiйнiй компетенцiї працiвникiв Товариства, досвiдi та минулих подiях, а також з використанням розрахункiв та моделей вартостi фiнансових активiв.

5.4. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: 
- вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та 
- вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Розумiючи важливiсть використання облiкових оцiнок та припущень щодо справедливої вартостi фiнансових активiв в разi вiдсутностi вхiдних даних щодо справедливої вартостi першого рiвня, Керiвництво Товариства планує використовувати оцiнки та судження якi базуються на професiйнiй компетенцiї працiвникiв Пiдприємства, досвiдi та минулих подiях, а також з використанням розрахункiв та моделей вартостi фiнансових активiв. Залучення  зовнiшнiх експертних оцiнок щодо таких фiнансових iнструментiв де оцiнка, яка базується на професiйнiй компетенцiї, досвiдi та розрахунках є недостатньою, на думку Керiвництва є прийнятним та необхiдним.
Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть. 

5.5. Судження щодо очiкуваних термiнiв  утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

5.6. Судження щодо  виявлення ознак знецiнення активiв.
Вiдносно фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство на дату виникнення фiнансових активiв та на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.
Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику / для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними кредитними збитками (у разi незначного зростання кредитного ризику).
Зазвичай очiкується, що очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї мають бути визнанi до того, як фiнансовий iнструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, якi фiнансовий iнструмент станс простроченим або буде помiчено iншi чинники затримки платежiв, що с специфiчним для боржника (наприклад, здiйснення модифiкацiї або реструктуризацiї.
Кредитний ризик за фiнансовим iнструментом вважається низьким, якщо фiнансовий iнструмент має низький ризик настання дефолту, боржник мас потужнiй потенцiал виконувати свої договiрнi зобов'язання щодо грошових потокiв у короткостроковiй перспективi, а несприятливi змiни в економiчних i дiлових умовах у довгостроковiй перспективi можуть знизити, але не обов'язково, здатнiсть боржника виконувати зобов'язання щодо договiрних грошових потокiв.
Фiнансовi iнструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на пiдставi того, що ризик дефолту за ними є нижчим, нiж ризик дефолту за iншими фiнансовими iнструментами Товариство або нiж кредитний ризик юрисдикцiї, в якiй Товариство здiйснює дiяльнiсть.
Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї не визнаються за фiнансовим iнструментом просто на пiдставi того, що вiн вважався iнструментом з низьким кредитним ризиком у попередньому звiтному перiодi, але не вважається таким станом на звiтну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало мiсце значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання, а, отже, чи постала потреба у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї.
Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариство щодо кредитних збиткiв.
Коштiв розмiщених в банках, якi знаходяться на стадiї лiквiдацiї немає.
На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визначається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об'єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх  грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох  подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу.
МСФЗ 9 вимагає створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, тобто збитки вiд знецiнення, яке може статися в майбутньому, навiть з 
мiнiмальною ймовiрнiстю. Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство на дату виникнення фiнансових активiв та на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.  
Ознаками знецiнення можуть бути :
- погiршення ситуацiї на ринку;
- збiльшення факторiв галузевого ризику;
- погiршення фiнансового стану емiтента;
- порушення порядку платежiв;
- висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;
- визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.
Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство на дату виникнення фiнансових активiв та на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.
Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику/для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками (у разi незначного зростання кредитного ризику). 
	Зазвичай очiкується, що очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї мають бути визнанi до того, як фiнансовий iнструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фiнансовий iнструмент стане простроченим або буде помiчено iншi чинники затримки платежiв, що є специфiчними для позичальника, (наприклад, здiйснення модифiкацiї або реструктуризацiї).
	Кредитний ризик за фiнансовим iнструментом вважається низьким, якщо фiнансовий iнструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужнiй потенцiал виконувати свої договiрнi зобов'язання щодо грошових потокiв у короткостроковiй перспективi, а несприятливi змiни в економiчних i дiлових умовах у довгостроковiй перспективi можуть знизити, але не обов'язково здатнiсть позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договiрних грошових потокiв. 
	Фiнансовi iнструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на пiдставi того, що ризик дефолту за ними є нижчим, нiж ризик дефолту за iншими фiнансовими iнструментами Товариства або нiж кредитний ризик юрисдикцiї, в якiй Товариство здiйснює дiяльнiсть.
	Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї не визнаються за фiнансовим iнструментом просто на пiдставi того, що вiн вважався iнструментом iз низьким кредитним ризиком у попередньому звiтному перiодi, але не вважається таким станом на звiтну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало мiсце значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання, а отже чи постала потреба у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї.
	Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариства щодо кредитних збиткiв.

5.7.Використання ставок дисконтування
Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутнiх потокiв доходiв в єдине значення теперiшньої (поточної) вартостi, яка є базою для визначення ринкової вартостi бiзнесу. З економiчної точки зору, в ролi ставки дисконту є бажана iнвестору ставка доходу на вкладений капiтал у вiдповiднi з рiвнем ризику подiбнi об'єкти iнвестування, або - ставка доходу за альтернативними варiантами iнвестицiй iз зiставлянням рiвня ризику на дату оцiнки. Ставка дисконту визначається з урахуванням трьох факторiв:
1) вартостi грошей у часi;
2) вартостi джерел, якi залучаються для фiнансування iнвестицiйного проекту, якi вимагають рiзнi рiвнi компенсацiї;
3) фактору ризику або мiри ймовiрностi отримання очiкуваних у майбутньому доходiв.
Товариство з метою оцiнки амортизованої вартостi фiнансових активiв ставкою дисконтування визнає вартiсть строкових депозитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України. Станом на 31.12.2020 р. вартiсть строкових депозитiв за  даними статистичної звiтностi банкiв України становила 9,8% рiчних. Iнформацiя, що використана для визначення вартостi строкових депозитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України одержана за посиланням https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial/data-sector-financial#2fs.

5.8. Судження щодо правомiрностi застосування припущення щодо здатностi вести дiяльнiсть на безперервнiй основi. 
Активи та зобов'язання вiдображаються виходячи з того, що Компанiя зможе реалiзувати свої активи та погасити зобов'язання в звичайному ходi своєї дiяльностi (в передбачуваному майбутньому). Керiвництвом здiйснювалася оцiнка здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, Товариством виконуються вимоги нормативно-правових актiв у сферi ринкiв фiнансових послуг щодо мiнiмального розмiру статутного капiталу та мiнiмального розмiру активiв. Отже, фiнансова звiтнiсть станом на 31.12.2021 року складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi.
Iснування таких обставин в Українi як економiчна нестабiльнiсть, проведення Операцiї об'єднаних сил ЗСУ (ООС) та пандемiя COVID-19. Вплив цих обставин та їх остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю. Безпосереднiй вплив подiй на дiяльнiсть Товариства на даний час не може бути визначений. Цi обставини спричиняють невизначенiсть економiчної ситуацiї та iснування значної ймовiрностi подальшого їх негативного впливу на економiку країни в цiлому та на дiяльнiсть Товариства зокрема.
Серед суттєвих наслiдкiв глобальної пандемiї COVID-19 є черговi хвилi пандемiї та поява нових штамiв коронавiрусу, введення у сiчнi 2021 року всеукраїнського локдауну та повернення низки регiонiв країни до посилених карантинних обмежень протягом 2021 року. Попри часткову адаптацiю бiзнесу до нових умов функцiонування, це сповiльнює вiдновлення дiлової активностi та темпiв економiчного зростання в цiлому. Товариство визначило, що цi подiї є некоригуючими по вiдношенню до фiнансової звiтностi станом на 31.12.2021 року. 
Тривалiсть та вплив пандемiї COVID-19, а також ефективнiсть державної пiдтримки на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити обсяги, тривалiсть i тяжкiсть цих наслiдкiв, а також їх вплив на фiнансовий стан та результати дiяльностi компанiї в майбутнiх перiодах.

6.РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТI
Товариство оцiнює певнi фiнансовi активи та зобов'язання за справедливою вартiстю. У випадках, коли справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що облiковуються у звiтi про фiнансовий стан, не може бути отримана шляхом спостережень за активними ринками, вона може визначатися за допомогою набору технiк оцiнювання, що включають використання математичних моделей. Вхiднi параметри моделей включають спостережувану ринкову iнформацiю; у випадку, коли це неможливо, для визначення справедливої вартостi необхiдне застосування судження.
Справедлива вартiсть класифiкується на рiвнi iєрархiї справедливої вартостi, основанi на вхiдних даних, що використовуються для оцiнювання:
- Рiвень 1: цiни на активних ринках по iдентичним активам та зобов'язанням (без будь-яких коригувань);
- Рiвень 2: iншi вхiднi данi, крiм цiни котирування, вiднесенi до Рiвня 1, якi спостерiгаються на ринку для активу чи зобов'язання або безпосередньо (тобто як цiни), або опосередковано (тобто, є похiдними вiд цiн);
- Рiвень 3: вхiднi данi для активу чи зобов'язання, якi не грунтуються на спостережних ринкових даних (неспостережнi вхiднi данi).
Якщо вхiднi данi, що використовуються для оцiнювання справедливої вартостi активу чи зобов'язання, можуть бути вiднесенi до рiзних рiвнiв iєрархiї справедливої вартостi, тодi оцiнка справедливої вартостi класифiкується в цiлому до того рiвня iєрархiї справедливої вартостi, якiй вiдповiдає найнижчому рiвню вхiдних даних, якi є суттєвими для оцiнки в цiлому. Перевод мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi визнається на кiнець звiтного перiоду, в якому вiдбулися змiни.
Iнформацiя про загальнi методики, методи оцiнки, вихiднi данi наведено далi:
Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	Методики оцiнки	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	Вихiднi данi
Грошовi кошти	Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	Офiцiйнi курси НБУ
Депозити	Первiсна оцiнка депозиту здiйснюється за його справедливою вартiстю	Дохiдний	Ставки за депозитами, ефективнi ставки за депозитними договорами
Iнструменти капiталу (довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, крiм iнвестицiй, що оцiнюються за методом участi в капiталi)	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки 	Ринковий,
витратний	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки. За вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовується остання балансова вартiсть
Дебiторська заборгованiсть	Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за цiною операцiї, якщо вона не мiстить значного компонента фiнансування. Первiсна оцiнка iншої дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює теперiшнiй вартостi усiх майбутнiх надходжень грошових коштiв, дисконтованих iз застосуванням переважної ринкової ставки	Дохiдний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки
Поточнi зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов'язань здiйснюється за вартiстю погашення	Витратний		Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки
Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю
1 рiвень (тi, що мають котирування, та спостережуванi)	
2 рiвень (тi, що не мають котирування, але спостережуванi)	
3 рiвень (тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)	
Усього
		2020		2021		2020		2021		2020		2021		2020		2021
Дати оцiнки	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21
Грошовi кошти	-	    -	          10	          11	           -	           -	          10	          11

Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"
Найменування групи активiв та зобов'язань	Балансова вартiсть				Справедлива вартiсть
						На 31.12.2020		На 31.12.2021		На 31.12.2020		На 31.12.2021
Грошовi кошти					10			11			10			11
Кошти наданi у позику				-			-			-			-
Довгостроковi забезпечення 			187			187			187			187
Поточнi зобов'язання				332			55			332			55
Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i впевнено, що за межами фiнансової звiтностi не залишилася будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi.

7. ПОЯСНЕННЯ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

7.1 Нематерiальнi активи
тис. грн.
Групи нематерiальних активiв      Станом на 31.12.2020 р.				  		   Станом на 31.12.2021 р.
		первiсна	накопичена	   надходження	вибуття	переоцінка	амортизація	   первісна	  накопичена 
		вартість	амортизація										    вартість	  амортизація
Права користування 
майном	       -		-		-		  -		   -		    -		     -		      -
Права на комерцiйнi 
позначення		-		-		-		  -		   -		    -		     -		      -
Авторське право та 
сумiжнi з ним права	-		-		-		  -		   -		    -		     -		      -
Iншi нематерiальнi 
активи			233		2		-		  -		   -		    1		     233	      3
Всього			233		2		-		  -		   -		    1		     233	     3
Нематерiальнi активи представленi лiцензiями на використання комп'ютерних програм та технiчною документацiєю. 

7.2 Основнi засоби
тис.грн.
Групи основних засобiв  	Станом на 31.12.2020 р.							   Станом на 31.12.2021 р.
		первiсна	накопичена	   надходження	вибуття	переоцінка	амортизація	   первісна	  накопичена 
		вартість	амортизація										    вартість	  амортизація
Будiвлi	27562		  24568		-		  -		  -		   287		     27562	    24855
Машини та 
обладнання	1383		  1369		 	-		388		  -		    6			995	     987
Транспорт	-		   -			-		  -		  -		    -			-		-
Iнструменти, 
прилади, 
iнвентар (меблi) 1109		  1109		-		  -		  -		    -			1109		1109
Iншi основнi 
засоби		2		  2			-		  -		  -		    -			2		2
Бiблiотечнi
фонди		2		  2			-		  -		  -		    -			2		2
МНМА	32		  32			3		  -		  -		    3			35		35
Всього		30090		27082			3		388		  -		   296			29705		26990
Станом на звiтну дату Товариство облiковує основнi засоби у сумi 29705 тис. грн. Згiдно облiкової полiтики амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. На звiтну дату амортизацiя складає 26990 тис. грн., а балансова вартiсть основних засобiв 2715 тис. грн. вiдповiдно.
 Станом на 31 грудня 2021 року у складi основних засобiв вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв складає 2145 тис. грн.

7.3. Оренда
Договiр є орендою, чи мiстить оренду, якщо договiр передає право контролювати користування iдентифiкованим активом протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю (параграф 9 МСФЗ 16) важливi такi ключовi моменти:
1) орендований об'єкт має бути iдентифiкованим активом - тобто  повинно бути зрозумiло, який саме об'єкт ми орендуємо . При цьому орендодавець не повинен мати суттєвого права замiни об'єкта протягом строку оренди;
2) в орендаря має бути право контролювати використання об'єкта протягом усього строку оренди - тобто орендар повинен мати право отримувати в основному всi економiчнi вигоди вiд використання активу протягом усього строку використання.
Товариство здає примiщення в оренду i не орендує, тому керується  i застосовує МСФЗ 16 "Оренда" (параграф 9 МСФЗ 16) саме в частинi Орендодавця. 

7.4. Фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi iнших пiдприємств
Станом на звiтну дату 31.12.2021 року  фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi вiдсутнi.

7.5. Грошовi кошти та еквiваленти грошових коштiв
Грошовi кошти Товариства на кiнець перiоду представленi коштами на поточних рахунках в нацiональнiй валютi в АТ "СЕНС БАНК".
Нацiональне уповноважене рейтингове агентство "Експерт-Рейтинг" пiдтвердило довгостроковий кредитний рейтинг АТ "СЕНС БАНК" на рiвнi uaAAА за нацiональною українською шкалою. Банк з рейтингом uaAAА характеризується найвищою кредитоспроможнiстю порiвняно з iншими українськими фiнустановами.
Товариство не має еквiвалентiв грошових коштiв.
					На 31.12.2020 р.	На 31.12.2021 р.
Рахунки в банках в нацiональнiй валютi	10			11
Разом						10			11

7.6. Поточна дебiторська заборгованiсть
Поточна дебiторська заборгованiсть Товариства включає:
										На 31.12.2020 р.	На 31.12.2021р.
Дебiторська заборгованiсть за за продукцiю, товари, роботи, послуги		37 			91
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом			3			-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть:						108			222
Разом дебiторська заборгованiсть                                              	148			313
                        
7.7. Капiтал
Складовими власного капiталу Товариства є зареєстрований капiтал, капiтал у дооцiнках та нерозподiлений прибуток (накопиченi збитки).
Зареєстрований капiтал Товариства на початок та на кiнець звiтного року складав 5640 тис. грн. та був сплачений учасниками у минулих перiодах.
Станом на початок та на кiнець звiтного перiоду  учасниками Товариства є:
Учасники товариства:	31.12.2021 р., %
Приватне пiдприємство "ПРОМХИМСНАБ" (ЄДРПОУ 31385993), адреса: 50031, Днiпропетровська обл., Кривий Рiг, вул. Кремлiвська, 18 примiщ. 23	100,00
Всього	100,00

Структура власного капiталу Товариства:
				На 31.12.2020			На 31.12.2021
Зареєстрований капiтал		5640				5640
Капiтал у дооцiнках			4822				4822
Нерозподiлений прибуток
 (накопичений збиток)		(7755)				(7678)
Всього					2707				2784
Станом на 31.12.2021 р. розмiр непокритого збитку складає 7678 тис. грн. Дiяльнiсть Товариства протягом 2021 року була прибутковою та склала 77 тис. грн. (за вiдрахуванням податку на прибуток).

7.8. Кредиторська заборгованiсть
Поточнi зобов'язання Товариства представленi кредиторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги, що споживаються в процесi дiяльностi; розрахунками з бюджетом та iншими зобов'язаннями.
									На 31.12.2020 	На 31.12.2021
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги	‘	33		53
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом		42		64
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами	51		47
Iншi поточнi зобов'язання							332		55
Разом 										458		219
Поточну кредиторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за номiнальною вартiстю, тому що вплив дисконтування є несуттєвим.

7.9. Поточнi забезпечення
Товариство створює поточнi забезпечення виплат вiдпусток працiвникам 
	Забезпечення виплат вiдпусток працiвникам
Залишок на 01.01.2021		-
Створено забезпечення		9
Використано протягом 2021 р.	9
Залишок на 31.12.2021		-

7.10. Податки на прибуток
Витрати з податку на прибуток вiдображають суму поточного податку, визначеного вiдповiдно до Податкового Кодексу України. Товариство не визнає вiдстрочених податкових активiв чи зобов'язань. Застосована ставка податку на прибуток - 18%.

7.11. Доходи
Структуру доходiв Товариства наведено далi:
										2020 рiк	2021 рiк
Iншi операцiйнi доходи (доходи за надання примiщень в оренду)	2874		3514
Всього										2874		3514

7.12. Операцiйнi та iншi витрати
Iнформацiя про витрати Товариства наводиться далi:
						2020 рiк	2021 рiк
Операцiйнi витрати		
в тому числi		
 Матерiальнi витрати				689		945
 Витрати на оплату працi				806		843
 Вiдрахування на соцiальнi заходи			180		185
 Амортизацiя						312		297
 Плата за землю					437		476
Витрати на охорону					307		369
Витрати на компенсацiю комунальних послуг	99		113
Податок на нерухоме майно			26		37
Винагорода аудитору				30		35
Витрати на iнформацiйно-консультацiйнi послуги  20		26
Телекомунiкацiйнi послуги та Iнтернет		8		11
Поточний ремонт примiщення			39		8
Благоустрiй територiї				11		7
Послуги банкiв					5		5
Послуги депозитарiю				1		2
Всього: 						2970		3359

8.	РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ  ТА ОПЕРАЦIЇ З ПОВ'ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
Iнформацiя про керiвника заявника та його пов'язаних осiб
№ з/п	Прiзвище, iм'я, по батьковi керiвника заявника та його прямих родичiв (ступiнь родинного зв'язку)	Реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв*	Iдентифiкацiйний код юридичної особи, щодо якої iснує пов'язанiсть	Повне найменування юридичної особи, щодо якої iснує пов'язанiсть	Мiсцезнаходження юридичної особи, щодо якої iснує пов'язанiсть	Частка в статутному капiталi пов'язаної особи, %	Посада у пов'язанiй особi
1	2	3	4	5	6	7	8
 1	Тiшин Сергiй Олександрович	3062206817	00216488 	Публiчне акцiонерне товариство "Науково-дослiдний i проектно-конструкторський iнститут засобiв технологiчного устаткування "ВЕЛТ"	61000, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, ВУЛИЦЯ АКАДЕМIКА ПАВЛОВА, будинок 82	----	 Генеральний директор
	Пов'язанi особи керiвника не володiють 10 та бiльше вiдсоткiв господарських товариства
За рiк, що закiнчився 31 грудня 2021 року змiн в керiвництвi Товариства не вiдбувалось. 
Iнформацiя про пов'язаних осiб власникiв заявника
№ п/п	Назва	Країна реєстрацiї / громадянство	Вiдношення до Товариства	Вiдношення до iнших осiб
1 Приватне пiдприємство "ПРОМХИМСНАБ" (ЄДРПОУ 31385993, адреса: 50031, Днiпропетровська обл., мiсто Кривий Рiг, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ КРЕМЛIВСЬКА, будинок 18, примiщення 23)	Україна	Акцiонер
100%	
2 Пєрова Iрина Володимирiвна, Україна, 01.01.1970 р.н., м. Харкiв вулиця Чернишевська буд. 30 кв. 17	Україна	Кiнцевий бенефiцiарний власник (контролер) з 17.02.2020 року по теперiшнiй час	
Операцiї з пов'язаними особами (тис. грн.):
Пов'язана особа	Вартiсть операцiй за   2021 рiк, тис. грн.	Документ	Характер операцiй
Директор - Тiшин Сергiй Олександрович  	133	Вiдомостi	Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування
Приватне пiдприємство "ПРОМХИМСНАБ"	-	-	Операцiї не вiдбувались
Станом на 31 грудня 2021 року безнадiйної або простроченої заборгованостi за операцiями з пов'язаними особами немає.
Вiдносин i операцiй з пов'язаними сторонами (зокрема афiлiйованими особами), що виходять за межi нормальної дiяльностi, не встановлено.
Дебiторської та кредиторської заборгованостi по операцiях з пов'язаними сторонами немає.

9.	РОЗКРИТТЯ IНШОЇ IНФОРМАЦIЇ
9.1. Судовi позови
Станом на дату звiтностi Товариство не є учасником судових позовiв

9.2. Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Пiдприємства, ймовiрно, що Товариство буде змушене сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

9.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, виходячи з наявних обставин та iнформацiї, додатковий резерв пiд фiнансовi активи, крiм вже створеного у фiнансовiй звiтностi, на сьогоднiшнiй день не потрiбен.

9.4. Цiлi та полiтики управлiння ризиками
Управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом його дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники ПАТ "НДI "ВЕЛТ". Оперативний i юридичний контроль має на метi забезпечу ваги належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.
Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик i ризик лiквiдностi. Полiтика з управлiння ризиками орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.
Кредитний ризик
Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, векселi, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства  с оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання.  Товариство використовує наступнi методи управлiння ризиками:
- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;
- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом;
- лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;
- лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами.
Згiдно з МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" використовується модель очiкуваних кредитних збиткiв.
Очiкуванi кредитнi збитки - це розрахункова величина кредитних збиткiв, зважена за ступенем ймовiрностi їх виникнення протягом очiкуваного строку дiї фiнансового активу. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає:
- об'єктивний розрахунок величини, зваженої за ступенем ймовiрностi; 
- часову вартiсть грошей;
- обгрунтовану та пiдтверджувану iнформацiю, яку можна отримати без надмiрних витрат або зусиль.
Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. При виконаннi такої оцiнки Товариство замiсть суми очiкуваних кредитних збиткiв використовує змiну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язання) протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента. Для виконання такої оцiнки Товариство порiвнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язання) за фiнансовим iнструментом станом на звiтну дату з ризиком настання дефолту (невиконання зобов'язання) за фiнансовим iнструмент том станом на дату первiсного визнання, i враховує при цьому обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю, що є доступною без надмiрних витрат або зусиль, i вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент мас низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.

Iнформацiя про вартiсть активiв Товариства, схильних до кредитного ризику, наведена далi:
 								На 31.12.2020		На 31.12.2021
Запаси									10		7
Дебiторська заборгованiсть за наданi послуги			37		91
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом	3		-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 			108		224
Грошовi кошти							10		11
Iншi оборотнi активи						9		8
Разом									177		341
Частка в загальних активах						5,18%		10,38%
Станом на 31.12.2021 р. аналiз за строками погашення торгової та iншої дебiторської заборгованостi, а також iнших оборотних фiнансових активiв Товариства за вирахуванням зменшення корисностi був таким:
Перiод, що закiнчився 31.12.2021 року	
Не простроченi    До 1 мiсяця 	Вiд 1 мiсяця 	Вiд 3 мiсяцiв	  Вiд 6 мiсяцiв   Вiд 1 року    Бiльше 5 рокiв 	Всього 
й не знецiненi	     до 3 мiсяцiв	до 6 мiсяцiв	    до 1 року	    до 5 рокiв
Грошовi кошти на 
рахунках у банках  11		11													11
Дебiторська заборгованiсть
за товари, роботи, послуги	 91	91													91
Iнша поточна дебiторська 
заборгованiсть	222	   	77		   105			2				38				222
Всього активи 	324		179		   105			2				38				324
Станом на 31.12.2020 р. у Товариства вiдсутнi фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися, кредити, як одержаних так i наданi, i, вiдповiдно, будь-якi застави та iншi форми забезпечення. Кредитний ризик на звiтну дату є несуттєвим.
Станом на 31.12.2021 року у Товариства вiдкритий поточний рахунок у нацiональнiй валютi :
- UA 63 300346 0000026002023938801 в АТ "СЕНС БАНК".
Нацiональне уповноважене рейтингове агентство "Експерт-Рейтинг" пiдтвердило довгостроковий кредитний рейтинг АТ "СЕНС БАНК" на рiвнi uaAAА за нацiональною українською шкалою. Банк з рейтингом uaAAА характеризується найвищою кредитоспроможнiстю порiвняно з iншими українськими фiнустановами.
З метою управлiння кредитним ризиком здiйснюється регулярний монiторинг погашення заборгованостi; iнформацiї про змiну кредитних рейтингiв банкiв та небанкiвських фiнансових установ, в яких розмiщено грошовi кошти; оцiнка на кожну звiтну дату кредитного ризику за кожною групою фiнансових iнструментiв. 
Станом на 31 грудня 2021 року за оцiнкою керiвництва Компанiї кредитний ризик за фiнансовими активами, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, що пiдтверджується чинниками, якi враховують специфiку контрагентiв, загальнi економiчнi умови та оцiнку як поточного, так i прогнозного напрямкiв змiни умов, та належним чином врахований у створених резервах на знецiнення вiдповiдних активiв.
Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три тини ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик i вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок i валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.
Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового чи валютного ризикiв), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.
Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство  використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення iз акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком. У звiтному перiодi Товариство не має подiбних iнвестицiй.
Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.  Товариство не має активiв, номiнованих в iноземнiй валютi.
Вiдсотковий ризик це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. 
Ризик лiквiдностi
Ризик лiквiдностi - це ризик того, що Товариство зазнає труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, якi погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.
Керiвництво Товариства здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

9.5.	Розкриття iнформацiї, щодо фiнансової звiтностi в умовах iнфляцiї.
Згiдно з МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї" управлiнським персоналом Товариства при пiдготовцi фiнансової звiтностi за перiод, що закiнчився 31.12.2021р., було проведено аналiз показникiв, що характеризують економiчне середовище, яке може бути визнане гiперiнфляцiйним.
Починаючи з 1 сiчня 2001 року Україна бiльше не вважається країною з гiперiнфляцiйною економiкою, i з метою вiдповiдностi вимогам Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi МСФЗ 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї", фiнансова звiтнiсть виражена в одиницi вимiру, яка дiяла на дату балансу. Оскiльки гiперiнфляцiйнi процеси в економiцi України вираженi слабо та суттєво не впливають на дiяльнiсть  товариства,  крiм того проаналiзувавши деякi iншi критерiї, а саме зниження облiкової ставки, зниження вiдсоткових ставок за депозитами прийняло рiшення не проводити перерахунок фiнансової звiтностi за перiод, що закiнчився 31.12.2021 року.

9.6. Управлiння капiталом
Товариство розглядає управлiння капiталом як систему принципiв та методiв розробки i реалiзацiї управлiнських рiшень, пов'язаних з оптимальним формуванням капiталу з рiзноманiтних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у дiяльностi ПАТ "НДI "ВЕЛТ". Ключовi питання та поточнi рiшення, якi впливають на обсяг i структуру капiталу, а також джерела його формування, розглядаються управлiння персоналом. Механiзм управлiння капiталом передбачає:
- чiтку постановку цiлей i завдань управлiння капiталом, а також контроль за їх дотриманням у звiтному перiодi;
- удосконалення методики визнання й аналiзу використання усiх видiв капiталу; 
- розроблення загальної стратегiї управлiння капiталом, тощо
Управлiнський персонал Товариства здiйснює огляд структури капiталу на кiнець кожного звiтного перiоду. При цьому проводиться аналiз вартостi капiталу, його структури та можливих ризикiв. На основi отриманих висновкiв керiвництво Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик, тощо. Товариство може здiйснювати регулювання капiталу шляхом змiни структури капiталу. Система управлiння капiталом може коригуватись з урахуванням змiн в операцiйному середовищi, тенденцiях ринку або стратегiї розвитку.
Метою управлiння капiталом Товариства є: 
- збереження спроможностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв та виплати iншим зацiкавленим сторонам;
- забезпечення належного прибутку учасникам через встановлення цiн на послуги, що вiдповаiдають рiвню ризику;
- дотримання регуляторних вимог до капiталу i забезпечення здатностi Товариства здiйснювати безперервну дiяльнiсть.
Загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснюється, дорiвнює сумi капiталу, вiдображеного в Звiтi про фiнансовий стан.
Власний капiтал Товариства на 31 грудня 2021 року складає 2784 тис. грн. Iнформацiя про складовi капiталу наведена у п. 7.7. Примiток.
Вiдповiдно до Положення щодо пруденцiйних нормативiв професiйної дiяльностi на фондовому ринку та вимог до системи управлiння ризиками, затвердженого рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №1597 вiд 01.10.2015 р. (зi змiнами) Товариство розраховує наступнi показники: 
- розмiр власних коштiв (регулятивний капiтал); 
- норматив достатностi власних коштiв; 
- коефiцiєнт покриття операцiйного ризику;
- коефiцiєнт фiнансової стiйкостi.

10.	ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОГО ПЕРIОДУ
На думку керiвництва Товариством за перiод вiд дати звiтностi до дати її затвердження не вiдбулося суттєвих подiй, якi вимагали б коригування пiсля звiтного перiоду сум, визнаних у фiнансовiй звiтностi, або визнання ранiше не визнаних статей вiдповiдно до вимог МСБО.
Iнформацiю стосовно оцiнки керiвництва Компанiї наслiдкiв впливу Росiйського вторгнення в Україну - вiдкритого воєнного нападу Росiї, за пiдтримки Бiлорусi, на Україну, яке розпочато о 5 годинi ранку 24 лютого 2022 року. Вторгнення є частиною росiйсько-української вiйни, розв'язаної Росiєю 2014 року, участь у якiй Росiя постiйно заперечувала.
Вiйськова кампанiя почалася пiсля тривалого нарощування росiйських вiйськ з листопада 2021 року вздовж кордону України з РФ i Бiлоруссю та визнання органами влади Росiї 21 лютого 2022 року терористичних утворень на територiї України - так званих "ДНР" i "ЛНР" - як державних утворень. Неодноразово рiзнi ЗМI, захiднi та українськi полiтики розцiнювали накопичення росiйських вiйськ бiля кордонiв з Україною як пiдготовку Росiї до вiйни з Україною. Практично одночасно Збройнi сили Росiйської Федерацiї почали неприховане перекидання додаткових вiйськ на окупованi територiї Донецької i Луганської областей.
Близько 5 години за київським часом (UTC+2) 24 лютого президент РФ Володимир Путiн оголосив про воєнну операцiю нiбито з метою "демiлiтаризацiї та денацифiкацiї України"; через кiлька хвилин почалися ракетнi удари по всiй Українi, в тому числi поблизу Києва. Росiйськi вiйська вдерлися до України поблизу Харкова, Херсона, Чернiгова, Сум, увiйшовши з Росiї, Бiлорусi та тимчасово окупованого Росiєю Криму. Разом iз Росiєю вiйну проти України веде Бiлорусь: з прикордонних районiв завдаються ракетнi удари по територiї України, здiйснюються вильоти бойової авiацiї для нанесення ракетно-бомбових ударiв по територiї України, вiдбувається передислокацiя вiйська та його забезпечення. Контрольоване Росiєю Приднiстров'я (Молдова) також є потенцiйною загрозою.
Завдяки спротиву української армiї i сил самооборони вже в першi днi агресiї росiйська армiя зазнала значних втрат у живiй силi i технiцi. У своїй новiтнiй iсторiї, за оцiнками України, Росiя в усiх вiйнах, якi вона вела, ще не зазнавала навiть приблизно таких великих втрат за такий короткий час. За визнанням захiдної розвiдки, Росiя зустрiла сильнiший, нiж очiкувалося, опiр, що зумовило матерiально-технiчнi проблеми для її вiйськ, нестачу пального, боєприпасiв i продовольства, пiдрив бойового духу нападникiв. Швидке об'єднання країн свiту для допомоги Українi, як i запровадження потужних санкцiй проти Росiї, стало несподiваним ударом для країни-агресора.
З першого дня вторгнення Росiя порушує правила ведення вiйни i масово чинить воєннi злочини. Крiм того, росiйська влада веде iнформацiйну вiйну i застосовує пропаганду.
Цi подiї або умови вказують на iснування суттєвої невизначеностi, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Подiї або умови пов'язанi з вiйськовою агресiєю росiйської федерацiї на дiяльнiсть Товариства.
24 лютого 2022 року вiдбувся воєнний напад росiйської федерацiї на територiю України та, вiдповiдно до Указу президента України "Про введення воєнного стану в Українi" №64/2022 вiд 24.02.2022р., був введений воєнний стан на усiй територiї України. 
Виникнення полiтичного та воєнного протистояння в мiжнародних вiдносинах з росiйською федерацiєю, а також проведення бойових дiй в Українi в лютому 2022 року призвело до економiчної кризи. Полiпшення економiчної ситуацiї в країнi залежить вiд сукупностi економiчних, фiскальних та правових заходiв, якi будуть впровадженi, а також тривалостi вiйськової агресiї Росiйської Федерацiї проти України. Тому, на даний момент, у зв'язку з невизначенiстю перелiку та термiнiв впровадження таких заходiв, неможливо достовiрно оцiнити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї в країнi на майбутню дiяльнiсть компанiї.
Цi подiї або умови вказують на iснування суттєвої невизначеностi, що може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Генеральний директор						Тiшин Сергiй Олександрович

Головний бухгалтер 						Хмельова Людмила Вiкторiвна